Consultanti cu activitate in comunitatea Avocatnet.ro

Ce strategie va aplica Fiscul in urmatorii 3 ani pentru a combate evaziunea fiscala?

6 Decembrie 2010 Anca Dumitrescu

Vezi cele 36 comentarii!

In cadrul documentului privind Strategia Agentiei Nationale de Administrare Fiscala pentru urmatorii 3 ani au fost incluse si o serie de elemente ce vizeaza masuri de combatere a evaziunii fiscale, precum si a oricaror alte forme de evitare a declararii si platii obligatilor fiscale. Masurile vizeaza cresterea eficientei activitatii de control, cat si noi metode si arii de verificare, dar si o imbunatatire a legislatiei privind evaziunea fiscala.

Autor Anca Dumitrescu

Dimensiune text

print ym Articol interesant (24)

"Obiectivul strategic major in anul 2010 si in urmatorii ani va fi accentuarea masurilor de prevenire si combatere a evaziunii fiscale. Aceasta va implica in principal cresterea eficientei activitatii de control desfasurate de structurile de control ale A.N.A.F. (control fiscal, Garda Financiara, Autoritatea Nationala a Vamilor), ceea ce inseamna programe de control mai bine intocmite, pe baza unei analize de risc perfectionate, imbunatatirea calitatii actelor de control, cresterea profesionalismului inspectorilor, comisarilor si vamesilor. Vor fi dezvoltate noi metode de control si noi arii de verificare, va fi imbunatatita legislatia privind evaziunea fiscala", a declarat presedintele ANAF, Sorin Blejnar.

Potrivit acestuia, combaterea evaziunii fiscale, mult mai ofensiva decat pana acum, va aduce venituri suplimentare la buget, dar concomitent va asigura un mediu de afaceri in care competitia sa se desfasoare cinstit, fara distorsiuni.

"Prevenirea evaziunii fiscale este in continuare o optiune importanta: procedurile vor fi tot mai mult simplificate si modernizate prin cresterea gradului de informatizare", opineaza presedintele Fiscului.

Masuri de combatere a evaziunii fiscale

Potrivit strategiei elaborate de ANAF, pentru completarea veniturilor bugetare cu acele venituri nedeclarate si deci neimpozitate, dar si pentru asigurarea unui tratament egal cetatenilor si pentru mentinerea unui mediu de afaceri sanatos, in care concurenta sa se desfasoare corect, Fiscul va intensifica lupta pentru identificarea si diminuarea evaziunii fiscale.

Actiunile de control vor viza in primul rand marii evazionisti si domeniile cele mai expuse riscului de neconformare, pe baza imbunatatirii si extinderii analizei de risc. De asemenea, metodele de control se vor perfectiona, ariile controlate vor fi extinse.

Calitatea actului de control va fi ameliorata prin actiuni care vor viza domenii diverse, de la imbunatatirea metodologiilor la pregatirea profesionala si mai buna informare a inspectorilor de specialitate (prin crearea unei baze de date care sa-i sprijine in cunoasterea cazuisticii).

De asemenea, vor fi luate masuri pentru o mai buna securizare a frontierei, protejare a intereselor nationale si comunitare in acest domeniu si de intarire a controlului vamal in vederea combaterii contrabandei.

Obiective strategice si masuri de punere in practica

1. Cresterea functiei preventive a controlului fiscal
• Depistarea in faza incipienta (la scurt timp dupa inregistrarea fiscala) a contribuabililor care nu functioneaza la domiciliul fiscal si declararea acestora ca inactivi.

2. Imbunatatirea eficientei activitatii de inspectie fiscala
• Verificarea cu prioritate a contribuabililor din domeniile cu risc fiscal ridicat, pe baza analizei de risc perfectionate;
• Extinderea metodelor de control, in special dezvoltarea controlului electronic si a controlului indirect;
• Dezvoltarea unor arii noi de control va viza prioritar un domeniu mai putin verificat pana acum: comertul electronic;
• intocmirea programelor de control pe baza analizei de risc va duce la evitarea risipirii resurselor fara rezultat si la protejarea contribuabililor disciplinati fiscal;
• imbunatatirea sistemelor informatice utilizate in activitatea de inspectie fiscala: elaborarea in tehnologia web a rapoartelor de inspectie fiscala si a Programului lunar de activitate;
•intarirea activitatii de control pentru marii contribuabilii;
• Continuarea efectuarii verificarilor la societatile comerciale care au inregistrat deconturi succesive cu sume negative de T.V.A. si nu au solicitat rambursare;
• Continuarea verificarii societatilor comerciale care au inregistrat pierderi in ultimii 3-4 ani;
• Persoanele fizice vor fi tema de inspectie fiscala mai mult decat pana in prezent; o atentie deosebita se va acorda persoanelor fizice care au efectuat tranzactii imobiliare in perioada 2006 - 2008.

3. imbunatatirea calitatii actului de control
• Reducerea numarului de contestatii castigate de contribuabili, ca pondere in totalul actelor de control contestate.

4. Controlul preturilor de transfer
• Efectuarea unei analize pe ultimii 3 ani fiscali care sa identifice filialele companiilor multinationale care produc pierderi structurale si cuprinderea acestora in planul de activitate a inspectiei fiscale;
• Analizarea, in cadrul inspectiilor fiscale, a preturilor de transfer si verificarea corelarii acestora cu preturile practicate de piata;
• Elaborarea metodologiei de identificare a tranzactiilor suspecte intre afiliati si efectuarea controlului documentatiei preturilor de transfer.

5. Combaterea fraudei intracomunitare. Frauda tip „carusel”.
• Implementarea unor criterii de detectare a „operatorilor in asteptare” („firme fantoma”);
• Detectarea fraudei tip „carusel” in stadiu incipient.

6. Dezvoltarea activitatii de informatii fiscale
• crearea unor indicatori de risc fiscal pentru determinarea profilului de risc fiscal al contribuabililor;
• imbunatatirea analizei de risc asupra contribuabililor care au depus Declaratia informativa 394 si Declaratia recapitulativa 390;
• elaborarea unei liste cu contribuabilii care prezinta risc fiscal ridicat;
• imbunatatirea si extinderea surselor de informatii;
• dezvoltarea proiectelor de protocoale de colaborare in domeniul schimbului de date si informatii cu celelalte institutii competente atunci cand datele detinute de A.N.A.F. nu sunt suficiente;
• implementarea formularelor electronice de schimb de informatii cu statele membre ale Uniunii Europene.

7. Intensificarea prezentei echipelor de comisari ai Garzii Financiare in locurile cu grad ridicat de risc fiscal
• Monitorizarea achizitiilor intracomunitare si extinderea controalelor operative la firmele implicate in achizitiile intracomunitare;
• Efectuarea de controale operativ-inopinate, cu prioritate la firmele care produc si comercializeaza produse accizabile;
• Intensificarea supravegherii miscarii produselor accizabile si a antrepozitelor fiscale, inclusiv in zonele limitrofe;
• Actiuni de identificare a spatiilor clandestine de productie si depozitare;
• Controale inopinate pe drumurile publice privind existenta documentelor de provenienta si insotire a marfurilor;
• Verificari privind dotarea si utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale;
• Verificari la agentii economici care au detinut autorizatii de utilizatori finali, antrepozite sau alte spatii predispuse la activitati ilicite;
• Monitorizarea importului bunurilor de consum alimentar si/sau industrial;
• Cresterea gradului de interoperabilitate a Garzii Financiare atat cu celelalte structuri componente ale M.F.P., cat si cu institutiile implicate in combaterea fraudelor.

8. Dezvoltarea sistemului informatic al Garzii Financiare
• Asigurarea interoperabilitatii sistemului informatic al Garzii Financiare cu sistemul informatic de administrare fiscala, precum si interconectarea cu bazele de date ale altor institutii sau autoritati.

9. Intensificarea controlului la frontiera, in special a celei de Nord si Est – frontiera externa a Uniunii Europene.

10. Protejarea teritoriului vamal national si comunitar prin combaterea traficului ilicit de droguri, precursori, produse cu regim special, marfuri contrafacute si pirat, precum si a traficului si comertului ilegal de tigarete si produse din tutun.

11. Promovarea si implementarea de masuri privind supravegherea in domeniul produselor accizabile si a operatiunilor de vamuire.

12. Dezvoltarea si modernizarea sistemului implementat de supraveghere si control al miscarii produselor accizabile (EMCS-RO).

13. Cresterea numarului de actiuni ale echipelor mobile, prin prezenta mai activa in teren si prin efectuarea controalelor in trafic.

Vezi cele 36 comentarii!

Iti place Avocatnet.ro? Da like la pagina noastra de Facebook!

Dimensiune text

print ym Articol interesant (24)

Comenteaza articol sau Intreaba in forum

PE ACEEASI TEMA, AVOCATNET.RO A MAI PUBLICAT

COMENTARII ARTICOL (36)

Ordoneaza comentariile dupa cele mai recente | cele mai vechi

: +0
nic (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Combaterea se face pe metode gresite o sa se ajunga la un moment dat ca statul sa fie nevoit sa nationalizeze tot pentru ca daca nu se munceste statul va trebui sa munceasca si o sa zicem ca iar ne conduc dictatorii. Dar nimeni nu se gandeste la asa ceva INCA, evaziunea exista si sunt portite prin care unii fac evaziune cu acte in regula.

: +0
cetateanul (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an

faceti va ca munciti, bine Craciunul, revelionul si in ianuarie, februarie vedem noi ce va fi, FIRMELE mici nu sunt verificate cum sunt cele mari si sunt obligate sa lucreze la negru de acum 20 de ani ca sa poata merge cu cadourile de craciun si mos niculae, paste, de ce va plangeti? toti traim bine in romnaia practic pe acte o ducem greu doar de aceea UNIUNEA ne da fonduri, totii stim ca daca ne dezvoltam singuri nu ne mai intretine UNIUNEAasa ca ciocul mic FMI comanda ei ne dau fonduri, bine zicea cine zicea EMIGRATI voluntar nu ne incurcati

: +1
pinguin (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Ce evaziune ? Ce controale ? Despre ce vorbim ! Sunt atatea firme mici carora li s-a dat sansa sa functioneze , sa - si intretina familiile si alte cateva ale salariatilor lor . Acum sunt aproape falimentare cu multi bani de incasat de la primarii si diversi parteneri care au intrat deja in faliment . Au inregistrat deja corect venituri , au platit impozite si TVA pentru bani neincasati . Ca doar respecta legea - intocmesc factura , platesc impozite ( daca mai au de unde ) si banii nu-i mai incaseaza , ca e criza si primariile doar sunt ale statului degeaba iti ceri banii . Asta pentru ca suntem marunti . Rechinii cei mari care ne inghit sunt bine mersi . Nu platesc datorii la stat , au credite nerambursate ... dar cate nu au .... Cei care controleaza se tem si ei pentru scaunul pe care il ocupa si fac ce li se ordona ca doar au plan la amenzi , la impozite .

: +1
maconni
adaugat acum un an
vad ca se discuta numai despre intarirea si imbunatatirea controalelor....nimic despre reducerea si comasearea taxelor, nimic despre reducerea birocratiei...si nimic despre incompetenta celor care fac legi fara sa aiba cea mai mica cunostinta despre situatia pe care o legiuiesc

: +1
anonim (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Dupa ce vine garda si te amendeaza cu 5000ron pentru ca nu e trecut pe o singura receptie codul fiscal (pentru ca altceva nu a gasit-si a zis clar ca trebuie sa dea amenda,altfel nu pleaca)....mai merita sa faca omul cinstit si corect lucrurile??? au dreptate toti care fac la negru

: +0
nic (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
amenda la garda se plateste pe loc daca nu platesti dublu a doua zi adica 10.000 lei si nu 500 de lei

: +0
comisaru (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
daca iei 5000 pentru codul fiscal, inseamna ca platesti in 24 ore doar 500 lei !! esti neam cu comisarii ???

: +1
papa (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
pana fura guvernantii furam si noi nu mai platesc nici un impozit la negru tot....

: +2
ionica (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Pana la impozitul forfetar am lucrat legal si cu impozite lazi,acuma am inchis si totul este la negru.Sa ma pupe undeva guvernul ca eu in legalitate nu mai intru.

: +1
radutech
adaugat acum un an
pana nu-i aresteaza pe gardasii corupti si spagari...nu se schimba nimic.

: +0
comisaru (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
n-o sa-i aresteze niciodata, pentru ca nu ii reclama nimeni !! cel care da spaga este cel mai castigat, asa ca ... ciocu mic !!

: +0
ETA (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
SI IN CONTINUARE VOR FI TOLERATI patronii care nu depun declaratii,nu platesc nimic,fura impozitul pe salar si contributiile angajatilor.SOLTERIS SRL TG.MURES,SMART CLEAN TG.MURES si altii,cu pile la fisc.Scrie pe site "a inceput executarea silita"ceea ce inseamna ca i-a blocat contul si cu asta basta.Restaurantul functioneaza mai departe,nestingherit,iar angjatii sunt amenintati daca dau din gura pt.banii lor!!!

: +1
anonim (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Pentru a scapa de evaziune fiscala, trebuiesc folosite parte din urmatoarele masuri:
1. Sa reorganizam controlul de stat intr-o structura unica aflata in coordonarea Parlamentului;
2. Sa angajam organe de control din alte state europene;
3. Sa angajam voluntari, care sa fie stimulati din amenzi si confiscari;
4. Sa activam reteaua informatorilor platiti;
5. Sa marim pedepsele pana la inchisoarea pe viata.

SA FIE CLAR ROMANUL NU STIE DECAT DE FRICA!

: +1
maconni
adaugat acum un an
problema este ca nu stiu cum se intampla, dar vin aici si in loc sa mearga treaba mai bine se molipsesc de la noi, incep si ei sa ia spagi, sa fure si sa munceasca mai putin

: +0
anonimus (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Punctul 3 e super. Vin in control si daca ploua iei amenda, daca nu atunci iara iei amenda. Si o primesti fara chitanta la jumatate din valoarea maxima.

: +0
daponte stefan
adaugat acum un an
Dar nu sub controlul parlamentului !

: +1
anca (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
salut...este o tampenie...tot se va lua spaga.sa bage mai putine taxe,sau mai omenesti ca patronii romani au niste taxe de trebuie sa iei pielea la client de pe el ca sa scoti chiria f mare si taxe,salari,contabil,facturi,etc...din punctul meu de vedere tva de 24% este foarte mare si impozitele deasemenea.Cred ca trebuie schimbat ceva de la ei si apoi de la patroni.sincer ma gandesc sa-mi fac si eu firma si acesta e motivul pentru care nu am facut-o pana acum...taxele foarte mari.daca mergi legal esti falimentar din prima luna.

: +2
fiscalist (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Acestea evidentiate de dvs. sunt TEORII, practic va voi spune eu ce trebuie facut, asa incat sa se diminueze evaziunea fiscala deci PRACTIC:
1. Implementarea in termen de 6 LUNI a sistemului de POS-uri bancare la TOATE UNITATILE DE COMERT, PE CHELTUIALA BANCILOR (oricum un POS bancar costa mai putin decat o CASA DE MARCAT) asa incat plata sa se faca OBLIGATORIU NUMAI CU CARDUL - astfel agentii economici nu vor mai putea declara venituri asa cum le hotarasc ei ci VENITURILE REALE - acest lucru va avantaja agentii economici corecti, va aduce in PIB-ul real veniturie NEDECLARATE pana acum, de asemeni va avantaja toti agentii economici pentru ca va opri ABUZURILE ORGANELOR DE CONTROL care NU VOR MAI PUTEA SPUNE AI VANDUT, DAR NU AI TAIAT BON FISCAL
2. Implementarea sistemului de plati de SALARII si PENSII PE CARD - FARA COMISION BANCAR LA PLATI CATRE COMERCIANTI, iar pentru PENSIONARI - care sunt obisnuiti cu banii cash FARA COMISION RETRAGERE
DEJA din primele 2 puncte vom sti pe ce P.I.B. stam, nu ca acum pe P.I.B. -uri inchipuite, problema este ca politicienii AU FIRME si ei NU VOR SA EVIDENTIEZE VENITURILE.
SI MAI AM ....

: +0
comisaru (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
pana nu se scoate politica din institutiile statului, totul va ramane teorie !!

: +0
pinguin (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Felicitari Remus ! Chiar nu vede nimeni ce se intampla? Cei din 1907 au avut doar furci si topoare ... si au facut-o . Aveau demnitate ... si nevoi ... Noi avem scoli inalte , tehnologie dar si teama . Avem si noi nevoi .....

: +2
Tudor (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Daca s- ar gandi la noi ca si la colaboratori, prieteni, parteneri de afaceri, ar scadea "evaziunea" de la sine
Dupa parerea mea exista 2 tipuri "evaziune" in sensul in care omul de afaceri corect, gaseste caile legale si normale de a- si recupera tva- ul si de a- si investi profitul, caz in care ar trebui privit ca si un partener adevarat, asta pentru ca banii respectivi sunt la suprafata si duc la dezvoltarea economiei, nu trebuie sa ajunga neaparat la buget, ca de acolo stim unde ajung
Si mai exista si acea evaziune, adevarat jaf de la buget, cu acordul politicienilor, aici ar trebui pus capat jafului, dar in acest sector nu se va actiona, fiindca totul e, repet, cu acordul lor, de aici isi alimenteaza conturile personale multi politruci.
Pe libianul ala cu rambursari de tva, Interpolul i- a organizat prinderea in Bulgaria, constienti ca daca ar fi incercat sa o faca in Romania, era sigur scapat de "prietenari" gen Blejnar, Baias, etc

: +0
Diegutza
adaugat acum un an

A mai auzit cineva de Oameni de afaceri? Sunt doua categorii : Ei si nenorocitul de evazionist care duce tara asta de rapa.

: +2
neing (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Si ce bine ar fi daca cei din anaf n-ar avea firme, nu s-ar anunta intre ei ca vine controlul,nu ar stabili cine sa vina in control,eu la tine ,tu la mine,treaba merge ca pe roate.Deocamdata asa functioneaza.De unde tara bogata?

: +1
olden (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Depistarea in faza incipienta (la scurt timp dupa inregistrarea fiscala) a contribuabililor care nu functioneaza la domiciliul fiscal si declararea acestora ca inactivi.

sunt de acord cu ei, felicitari!

firmele fantoma in Romania nu si mai au ROSTUL

: +0
comisaru (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
controalele se fac pri repartizare , de catre seful pus de partid !! cred ca pe unii nu o sa-i caute !! nu ??? sau o sa-i caute prea tarziu !!

: +1
daponte stefan
adaugat acum un an
"Autoritatea Nationala a Vamilor"
Ce poate controla ? Acestia sunt crescuti cu spaga ! Nu vad in fata ochilor decat spaga . Cine sunt ei ? Angajati pilosi care au cotizat la greu catre sefii din Bucuresti . Pregatirea lor ? ZERO - HABAR NU AU DESPRE CE ESTE VORBA INTR-O ACTIVITATE DE CONTROL . EFICIENTA ? ZERO -DAI BANU,N-AM TRECUT PE-AICI !
Concluzia ? PRAF IN OCHI !
Pe cand infiintarea Politiei Fiscale , cea temuta in orice stat civilizat , cu angajati incoruptibili , apolitici , etc ? Unde este Eliot Ness al Romaniei ?

: +1
anonim (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
CONTROLEAZA SI MONITORIZEAZA ACCIZA LA CEI CARE NU SUNT PLATITORI DE ACCIZA NU O EVIDENTIAZA SI NU AU OBLIGATIA PLATII ACCIZEI , SI DETIN IN ACELASI TIMP DOCUMENTE CA ACCIZA A FOST ACHITATA DEOARECE ACCIZA SE ACHITA A DE CATRE PRODUCATOR SAU IMPORTATOR LA DAREA IN CONSUM:

: +0
ani_beita (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
N-ar strica o ridicare a competentei profesionale a angajatilor din ANAF .Se intampla adesea sa ceri o informatie,care ulterior nu este confirmata desi a fost data de ei. Sau sa sustina lucruri care nu sunt conforme cu legea ,deci nu o cunosc.Poate ca nu vor mai fi implicati in tinerea evidentelor contabile ,a celor pe care tot ei ii verifica....s.a.m.d. Inainte sa dea cu "parul" ,sa dea la ei cu aspiratorul. Nu sustin pe nimeni care face evaziune fiscala ! Dar ,am ajuns la concluzia ca se face mare "galagie".pentru impresie.

: +0
ani_beita (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Teoria ca teoria.............practica ne omoara !

: +1
\"Nimeni in tara lui\"... (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Motto.......LA HOT DE HOTI I-E FRICA..........asa ca se pleaca din start cu prezumtia de VINOVATIE......este vinovat ca ei nu mai au de unde fura de la "al mai mare la al mai mic contribuaqbil".......toti sint evazionisti........de aceea identificare....largire.....intensificare....incricisare.....corelare....analiza.......control in trafic.....etc....etc Asa ca mai va de fa ceva ; ai sa fii sufocat.......libera initiativa va fi libera sclavie....pentru binele unora
Ni vi se pare ca se aplica un plan experimental neincercat pe altii pina acum....ca sa se vada daca merge ??????

: +2
daniyo (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an

asa se vor imbogatii cei care vor intensifica controalele tot din spaga sia altea alea iar imm -urile vor fi distruse incetul cu incetul.
nu e de ras dar am ajuns sa fac haz de necaz

: +0
comisaru (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
cine-i in regula nu are de ce sa dea spaga !!!

: +2
cristina_lus
adaugat acum un an
... sa inceapa de la Ei!! ca sa avem pardon .. a cui sunt sc urile.. carea fac evzziune fiscala??!? Tot a lor a oamenilor d esus pusi !! Asa c a nu va ganditi ca o sa faca ceva....ca doar nu o sa vedeti draci morti!!

: +5
Lulica
adaugat acum un an
Ha! Ha! Ha! Strategie pe 3 ani?!?! La cum se schimba legislatia daca au noroc de o "strategie" pe trei zile e ceva!...

: +3
phantombuzz (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Ceausescu a fost mic copil pe langa acesti asa zisi capitalisti,de fapt noi aici in tara asta de kakat traim ca sa facem burta mare acestui stat mafiot care are propriile sale nevoi si dorinte,si nu tine cont de realitatea cotidian,nu cred ca este corect sa spui moarte romaniei pentru ca saraca tara nu are nici o vina ca este locuita dde hoti si javre,poate jos guvernul si jos incompetenta

: +0
remus1982 (utilizator neinregistrat)
adaugat acum un an
Mai crede careva ca Romania nu e stat fascist iar "cetatenii" sclavi? Deja de la "contribuabil" am ajuns la sclav, in care nu mai contribui ci traiesti ca sa contribui. Moarte Romaniei!