Solutii pentru IMM
  • Autentificare
    Utilizator
    Parola
    recuperare parola
    Recuperare parola

    Introduceti adresa de email asociata contului dumneavoastra.

    Un email cu noua parola si instructiunile de recuperare a fost trimis cu succes catre adresa specificata de tine.

  • Inregistrare

    Intra acum in comunitatea Avocatnet.ro. Este gratuit!

     ContUtilizator  ContConsultant  ContFirma

    Avocatnet.ro in cifre
    Comunitatea are 323.760 de membri si 5.965 de consultanti inregistrati care au contribuit cu 2.083.711 mesaje in forum.

Discutie impozit pe profit - calcul trim 4 ??

Du-te la pagina:  1 2
 
 
offline
Avatar 3

Data inregistrarii:
Vineri, 15 Ianuarie 2010, 21:08

Profil utilizator

[Explicatii popularitate]

 
Data post: Vineri, 15 Ianuarie 2010, 21:52

Cred ca gandesc prea mult si nu mai stiu sa scriu cifrele . Cazul meu este urmatorul: Societatea mea ,in trim 1 a avut imp.profit 0,in trim 2 am declarat imp. minim 1433 lei,in trim 3 a avut imp.profit 15000 lei-deci la 9 luni a fost un imp.pe profit de 16433 lei.La sf.an 2009(cumulat)realizeaza un imp. pe profit de 12000lei.
Intrebare: ce inregistrez in contabilitate ? 691 =441 sau
691- 441 2150
cum scriu decl.100 la decembrie 2009.
multumesc mult
















=
 
 
 
offline
Avatar 2
1

Data inregistrarii:
Vineri, 9 Noiembrie 2007, 17:58

Profil utilizator

[Explicatii popularitate]

 
Data post: Vineri, 15 Ianuarie 2010, 22:02
adica acum inteleg ca aveti pierdere? pe trim IV?
daca aveti pierdere se plateste si se scrie impozitul forfetar conform cifrei de afacere de pe anul 2008, cred 2150 daca in trim II ati avut 1433
daca aveti profit si impozitul depaseste pe cel forfetar se scrie si se plateste cel datorat
 
 
 
offline
2.00

Data inregistrarii:
Vineri, 1 Februarie 2008, 12:55

Profil consultant Cere consultanta

[Explicatii indice rating]

 
Data post: Duminica, 17 Ianuarie 2010, 23:55
cristiana ionescu a scris:

Cred ca gandesc prea mult si nu mai stiu sa scriu cifrele . Cazul meu este urmatorul: Societatea mea ,in trim 1 a avut imp.profit 0,in trim 2 am declarat imp. minim 1433 lei,in trim 3 a avut imp.profit 15000 lei-deci la 9 luni a fost un imp.pe profit de 16433 lei.La sf.an 2009(cumulat)realizeaza un imp. pe profit de 12000lei.
Intrebare: ce inregistrez in contabilitate ? 691 =441 sau
691- 441 2150
cum scriu decl.100 la decembrie 2009.
multumesc mult



691 = 441/impozit profit -3000
691 = 441/impozit minim 2150

Norme metodologice pct. 11^3 cu referire la art. 18 din Codul Fiscal (am inlocuit cu cifrele pe care le-ati postat):

O societate comercială înregistrează pierdere fiscală la sfârșitul trimestrului I și al II-lea. Pentru încadrarea în prevederile art. 18 alin. (2) contribuabilul ia în calcul veniturile totale înregistrate la 31 decembrie 2008, determinând un impozit minim în valoare de 8.600 lei, corespunzător tranșei de venituri totale anuale în sumă de 500.000 lei. Pentru perioada 1 mai 2009-30 iunie 2009 din trimestrul al II-lea impozitul minim se calculează în mod corespunzător prin împărțirea impozitului minim anual la 12 luni și înmulțit cu 2 (lunile mai și iunie), astfel: (8.600/12) x 2 = 1.433 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al II-lea societatea datorează impozitul minim în sumă de 1.433 lei.
Impozitul pe profit cumulat de la începutul anului este în sumă de 16.433 lei. Pentru determinarea impozitului datorat pentru trimestrul al III-lea se efectuează următorul calcul: 16.433 - 1.433 = 15.000 lei.
Se compară impozitul pe profit aferent trimestrului al III-lea, în sumă de 15.000 lei, cu impozitul minim aferent acestei perioade: (8.600/12) x 3 = 2.150 lei și se datorează impozitul pe profit.
La închiderea exercițiului financiar 2009, contribuabilul înregistrează o diminuare a profitului, ajungand la un impozit anual cumulat de 12.000 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al IV-lea datorează impozit minim în sumă de 2.150 lei (cu termen de plata 25.02.2010, pentru ca banuiesc ca preferati sa finalizati inchiderea anului pana la acea data). În acest caz, impozitul pe profit de recuperat reprezintă diferenta dintre impozitul aferent profitului inregistrat la 31.12.2009 si impozitul pe profit platit (15.000 - 12.000 = 3000).



ultima data editat de fat frumos pe data de Luni, 18 Ianuarie 2010, 00:35
 
 
 
offline
Avatar 19

Data inregistrarii:
Marti, 4 August 2009, 14:21

Profil utilizator

[Explicatii popularitate]

 
Data post: Luni, 18 Ianuarie 2010, 08:56
cristiana ionescu a scris:

Cred ca gandesc prea mult si nu mai stiu sa scriu cifrele . Cazul meu este urmatorul: Societatea mea ,in trim 1 a avut imp.profit 0,in trim 2 am declarat imp. minim 1433 lei,in trim 3 a avut imp.profit 15000 lei-deci la 9 luni a fost un imp.pe profit de 16433 lei.La sf.an 2009(cumulat)realizeaza un imp. pe profit de 12000lei.
Intrebare: ce inregistrez in contabilitate ? 691 =441 sau
691- 441 2150
cum scriu decl.100 la decembrie 2009.
multumesc mult
=


In declaratia 100 la decembrie 2009 trebuie sa treceti inca o data sumele de pe declaratia trim III daca nu definitivati inchiderea exercitiului 2009 pina in 25.02.2010 sau sa nu scrieti nimic daca o definitivati pina la acel termen.

In cel de-al doilea caz trebuie sa depuneti 101 pina la 25.02.2010. Aici intervine probabil intrebarea: cum intocmiti 101 in cazul dat de dvoastra.

Atentie deci la intocmirea declaratie 100 pt decembrie 2009.
 
 
 
offline
Avatar 3

Data inregistrarii:
Vineri, 15 Ianuarie 2010, 21:08

Profil utilizator

[Explicatii popularitate]

 
Data post: Marti, 19 Ianuarie 2010, 21:58
multumesc frumos ,am inteles !
 
 
 
offline
Avatar 0.00

Data inregistrarii:
Joi, 14 Ianuarie 2010, 16:45

Profil consultant Cere consultanta

[Explicatii indice rating]

 
Data post: Miercuri, 20 Ianuarie 2010, 12:55
Calculul impozitului se face intotdeauna pe cumulat, iar dupa introducerea impozitului minim SI prin comparatie cu rezultatul aferent TRIMESTRULUI.
Deci, in trimestrul 4 - din calcul rezulta o diminuare a impozitului pe cumulat.
Inainte de Codul fiscal s-ar fi facut in contabilitate o inregistrare cu minus (stornare), iar in D100 s-ar fi trecut corespunzator aceeasi cifra (cu minus).
ACUM : D100 nu mai accepta sume negative, consecinta fiind ca trebuie trecut 0 (zero). In conditiile acestea, la compararea rezultatului aferent trimestrului (adica 0) cu impozitul minim rezulta impozitul minim > 0. In contabilitate se constituie impozitul minim.

ATENTIE ! daca pe TRIM.4 - SUMA DE DECLARAT = IMPOZIT MINIM
aceasta NU SE MAI TRECE in D100, INDIFERENT DE DATA DEFINITIVARII BILANTULUI.

Motivul : in D101 exista o rubrica separata (numai pentru impozitul minim) unde se declara impozitul pe trimestrul 4.
 
 
 
offline
18

Data inregistrarii:
Vineri, 1 Mai 2009, 19:02

Profil utilizator

[Explicatii popularitate]

 
Data post: Miercuri, 20 Ianuarie 2010, 21:31
fat frumos a scris:

cristiana ionescu a scris:

Cred ca gandesc prea mult si nu mai stiu sa scriu cifrele . Cazul meu este urmatorul: Societatea mea ,in trim 1 a avut imp.profit 0,in trim 2 am declarat imp. minim 1433 lei,in trim 3 a avut imp.profit 15000 lei-deci la 9 luni a fost un imp.pe profit de 16433 lei.La sf.an 2009(cumulat)realizeaza un imp. pe profit de 12000lei.
Intrebare: ce inregistrez in contabilitate ? 691 =441 sau
691- 441 2150
cum scriu decl.100 la decembrie 2009.
multumesc mult



691 = 441/impozit profit -3000
691 = 441/impozit minim 2150

Norme metodologice pct. 11^3 cu referire la art. 18 din Codul Fiscal (am inlocuit cu cifrele pe care le-ati postat):

O societate comercială înregistrează pierdere fiscală la sfârșitul trimestrului I și al II-lea. Pentru încadrarea în prevederile art. 18 alin. (2) contribuabilul ia în calcul veniturile totale înregistrate la 31 decembrie 2008, determinând un impozit minim în valoare de 8.600 lei, corespunzător tranșei de venituri totale anuale în sumă de 500.000 lei. Pentru perioada 1 mai 2009-30 iunie 2009 din trimestrul al II-lea impozitul minim se calculează în mod corespunzător prin împărțirea impozitului minim anual la 12 luni și înmulțit cu 2 (lunile mai și iunie), astfel: (8.600/12) x 2 = 1.433 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al II-lea societatea datorează impozitul minim în sumă de 1.433 lei.
Impozitul pe profit cumulat de la începutul anului este în sumă de 16.433 lei. Pentru determinarea impozitului datorat pentru trimestrul al III-lea se efectuează următorul calcul: 16.433 - 1.433 = 15.000 lei.
Se compară impozitul pe profit aferent trimestrului al III-lea, în sumă de 15.000 lei, cu impozitul minim aferent acestei perioade: (8.600/12) x 3 = 2.150 lei și se datorează impozitul pe profit.
La închiderea exercițiului financiar 2009, contribuabilul înregistrează o diminuare a profitului, ajungand la un impozit anual cumulat de 12.000 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al IV-lea datorează impozit minim în sumă de 2.150 lei (cu termen de plata 25.02.2010, pentru ca banuiesc ca preferati sa finalizati inchiderea anului pana la acea data). În acest caz, impozitul pe profit de recuperat reprezintă diferenta dintre impozitul aferent profitului inregistrat la 31.12.2009 si impozitul pe profit platit (15.000 - 12.000 = 3000).



eu vad cam asa problema

total impozit profit an financiar 2009 = 12.000 lei
total impozit platit in anul 2009 = 0 + 1.433 + 15.000 + 2.150 = 18.583 lei

conform pct 11^1 din norme metodologice
d) compararea impozitului pe profit trimestrial/anual cu impozitul minim trimestrial/anual și plata impozitului la nivelul sumei celei mai mari

impozit pe profit anual = 12.000
impozit minim anual ( 8 luni, mai-dec2009) = (8600/12)x8 = 5.736

asadar se plateste suma cea mai mare, adica 12.000 lei

impozit de recuperat = 18.583 - 12.000 = 6.583 lei

dupa alte teorii, impozitul pe profit de recuperat reprezintă impozitul platit în cursul anului respectiv , din care se scade impozitul pe profit (16%) si impozitul minim, adica:

18.583 - 12.000 - 5.736 = 847 lei

ce parere aveti?

ultima data editat de danike pe data de Miercuri, 20 Ianuarie 2010, 22:38
 
 
 
offline
Avatar 0.00

Data inregistrarii:
Joi, 14 Ianuarie 2010, 16:45

Profil consultant Cere consultanta

[Explicatii indice rating]

 
Data post: Joi, 21 Ianuarie 2010, 16:21
Incercati sa completati si D 101 pentru speta dv.
 
 
Du-te la pagina:  1 2
 
 

Discutie impozit pe profit - calcul trim 4 ??

Acest subiect este moderat de catre
Iulian Manea,    ioanbutariu,    george-neagu,    carmen01011958



 

Statistici Forum

Mesaje astazi: 834
Total subiecte: 408052
Total mesaje: 2083711


 

Acum online

Utilizatori (38)
Ice Hellene , nefertiti_g , mirei2012 , a_diaconu , corina_32_77@yahoo.com , mioara54 , mirned3 , Alex_85 , uty987 , mariusilin , CorinaH , Yonut19 , Tpopa , Maria00 , Annna27 , marian20 , baicugigi , 61dan , Anamelia , dobitoc , dariadraga , sainescualex1997 , arlen , adryan_ss2 , VadrianV , ataela1 , adi_09 , cali93 , MDC CONSULTANTA JURIDICA , ioana jitian , laura2707 , Utiliza , Iulian81 , MIHAI FIRFIRICA , apostolga , Alyna23aug , CONSTANTIN PETRUTA , NUTUSIMONADANIELA

Consultanti (7)
rada0157 , patrascu razvan , Ioana Precup , avnic , Andrei Busila , zinaida , tano38ct

Moderatori (2)
nucu$ , Adriantot

Administratori (0)
-

Astazi isi sarbatoresc ziua de nastere

DANIEL-MANOLESCU , iuliana57 , SORINUTA DEAC , dl_costas , lazarmc , farb , ambrinoc valerica , Geoch , Kinga 2006 , KENTU , surugiu claudiu , OANAALIN , andrei_birtoc , alexrus , mihaelacnx , adc , ioanhara , sezghin , iulianadaniela , gabibrezeanu , romilio_farez , farcutmarius , sebi_a_l , pisyca , corenasign , calinblack , poni , lia.dinu , Nicolau , kreata , puideurs , livia bajau , ionut_dochita , csababarta , stofarius , giaudit , doinacaciur , cristina73 , soliaepia , Luminita BC , Piersicuta7 , alby_alina , Georgescu Alexandru , corina_I , Alyi , Ioana Aurora , jonyyo , chucky , dscalin , mihalea81 , cristina muntean , cristinalupea , danielzarafu , adrian.m , spitfire , Doroftei Eusebiu , ancuta.alin , elena_d2 , dangisca , OPREA FLORENTINA , flo1982 , ROX_CRISTIAN , yubi , petrisil , danielstoica77 , simisf , Allynia , aliceburtea , rozsaszinparduc , romancoins , fsuiugan , cortejd , bobi7676 , morariumihaela , anndrei_birtoc , alina.tudusciuc , mariana a. , irisana , SCPA Ene si Asociatii , retincu_robert , ARMATA , Gianinna , SNS , ste_cristi , mitudicuta , simona simona , Dasha , ymg24 , Tibiscus , alexandru-42 , bajanarusergiu , Stelian PAIU , modreamarin , cata_scheau , andreea644 , PASTINARU MARIA , doru24 , grigo2000ro , monatedys , andras_paula , mirio , gufisor , lenovo , jozsef1960 , dipsy_007 , corinacondurachi , Agmonia , alliens12 , adi.romanescu , misha67 , IulianCrap , corvasing , terrra , SymSym , geocharalampous , Sorina_nas , ALBERTVASILE , forbidden , Maya26 , carmen-ioana , avocat_bogdan_marinescu1975 , irinutu4 , adela32 , dancorion371 , AlinaTudusciuc , danantohi , cata4you88 , madalinaciobanu , Amalia Jora

 

Cautare in forum

 
Publicitate in reteaua LegalNET.ro?

Consultant

Nu pierde ocazia de a te inscrie GRATUIT in catalogul consultantilor Avocatnet.ro

Parteneri Avocatnet

Finexpert Elsa Funkykids Deratizare Dezinsectie Carbon solutions global Eden Spa Marketizator.ro