Dispoziția de plată și dispoziția de încasare

Dispoziția de plată-încasare se întocmește într-un exemplar de compartimentul financiar-contabil, atunci când se utilizează ca dispoziție de plată în momentul în care nu există alte documente prin care se dispune plata (ex: stat de salarii sau lista de avans chenzinal), atunci când se utilizează că dispoziție de plată a avansurilor pentru cheltuielile de deplasare, procurare de materiale etc. sau atunci când se utilizează ca dispoziție de încasare în cazul lipsei altor documente prin care se dispune încasarea (ex: avize de plată, somații de plată etc.).

Etapele parcurse de dispozițiile de plată/încasare

Circuitul dispozițiilor de plată/încasare se face astfel:

• Se face controlul financiar preventiv de către persoana autorizată pentru viză (în cazurile prevăzute de lege);
• Se aprobă încasarea/plata sumelor respective de către persoanele autorizate;
• Se efectuează operațiunile de încasare/plată (după caz) și se semnează de casier în cadrul casieriei, iar pentru plăti se semnează și de persoana care a primit suma;
• Se anexează la registrul de casă la compartimentul financiar-contabil pentru efectuarea înregistrarilor în contabilitate.

Pentru continuarea articolului, te invităm să citești mai departe Blogul Facturis-Online.ro.