avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 492 soluții astăzi
Acasă Subiect: control antifrauda
Subiect: control antifrauda
ACCES PREMIUM

Fiscul și-a schimbat abordarea din controale. Trei noutăți majore din practica ANAF

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
6 Martie 2020 | 0 | 7349 | Timp de citire: 3 min.

În ultima perioadă, Fiscul a început să-și schimbe destul de mult abordarea pe care o are în controalele la companii, dar și atunci când vine vorba de soluționarea contestațiilor fiscale făcute de contribuabili. Concret, specialiștii au identificat un început de uniformizare apropo de controalele succesive pe aceeași chestiune, o nouă tactică pentru impunerea de taxe și impozite suplimentare, dar și o reorientare ce ține de sesizările penale pe evaziune. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Risc fiscal la solicitarea rapidă a codului de TVA: Practica asta poate aduce la firmă un control antifraudă

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
21 Februarie 2020 | 0 | 2350 | Timp de citire: 3 min.

Specialiștii au identificat o practică ce poate aduce un control antifraudă la firmele care solicită codul de TVA în regim simplificat. Mai precis, este vorba de companiile care au atât împuterniciți, cât și delegați pe conturile bancare ale firmei, situație în care Fiscul consideră că unele informații din solicitarea pentru codul de TVA sunt false. Această interpretare duce automat la încadrarea firmei la risc fiscal ridicat și la declanșarea unui control antifraudă. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Chiar dacă inspectorii antifraudă dispar, controalele antifraudă la firme continuă

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
17 Februarie 2020 | 0 | 3019 | Timp de citire: 2 min.

Deși Guvernul a stabilit recent că funcțiile de inspectori antifraudă dispar, asta nu înseamnă că firmele scapă de controalele antifraudă. Vorbim doar de o schimbare de titulatură a funcțiilor din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF), nu de o eliminare a controalelor antifraudă. Astfel, acest tip de control este folosit în continuare, însă există șanse ca verificările să acopere mai multe firme decât până acum. Citește articolul

ACCES PREMIUM
ANAF, reorganizată oficial prin ordonanță de urgență

UPDATE Funcția de inspector antifraudă dispare: Ocuparea posturilor la Direcția Antifraudă a ANAF se face după reguli noi

Dragos Niculescu în Contabil și fiscal
Redactor, avocatnet.ro
12 Februarie 2020 | 0 | 15030 | Timp de citire: 3 min.

Direcţia Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală (ANAF) urmează să fie restructurată, prin transformarea funcțiilor publice specifice din cadrul direcției în funcții publice generale, potrivit unei ordonanțe apărute azi în Monitorul Oficial. Practic, asta înseamnă că funcțiile de inspector antifraudă -- care nu se vor mai numi așa -- nu mai sunt ocupate doar prin concurs, ci și prin alte modalități (de exemplu, prin redistribuirea funcționarilor din alte direcții ANAF). Măsura vine în contextul în care DGAF are mari probleme cu ocuparea posturilor libere, plus că activitatea acesteia s-a dovedit a fi ineficientă. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Teoria începe să fie pusă în practică: Tratamentul fiscal considerat corect la controlul anterior nu poate fi incorect la controlul ulterior

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
30 Ianuarie 2020 | 1 | 2614 | Timp de citire: 3 min.

Chiar la finalul anului trecut, redacția noastră atrăgea atenția că legislația impune inspectorilor fiscali să aibă o abordare unitară atunci când verifică, prin controale succesive, afacerile unei companii. Adică, dacă la controlul anterior un tratament fiscal a fost considerat corect, decizia să nu fie răsturnată la controlul ulterior (fără o motivare solidă). Acum, specialiștii au observat că această regulă teoretică a început să fie respectată și în practică, atunci când deciziile de impunere sunt contestate de firme. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Controale fiscale 2020: Sesizările penale pe evaziune se duc, mai nou, la Poliție. Verificările pot depăși termenul de prescripție fiscală

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
29 Ianuarie 2020 | 0 | 3245 | Timp de citire: 3 min.

Specialiștii EY România au observat că, în ultima perioadă, inspectorii fiscali au început să trimită sesizările penale mai degrabă către o direcție specializată a Poliției, în loc să se mai adreseze Parchetului. Din acest motiv, este important de știut că cercetările penale nu țin cont de termenul de prescripție fiscală și se pot extinde în trecut pe perioade mai mari de cinci ani. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Bine de știut la început de an

Controalele ANAF în 2020: Tipurile de verificări la care pot fi supuse firmele și regulile de control

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
14 Ianuarie 2020 | 1 | 19835 | Timp de citire: 6 min.

Companiile și persoanele fizice pot fi supuse, de către inspectorii Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), unor verificări amănunțite sau fugitive. În esență, ne referim la inspecția fiscală, care este un tip mai amplu de control, și la controalele inopinate, care sunt mai scurte și mai țintite. Însă nu trebuie să uităm nici de controalele făcute „la distanță”, cum sunt verificarea situației fiscale personale și verificarea documentară. Iată principalele chestiuni urmărite prin aceste controale ale ANAF și regulile majore de verificare. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Pregătirea pentru controalele Fiscului

ANAF va publica online procedurile sale de control și problemele găsite la inspecții

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
2 Octombrie 2019 | 0 | 2581 | Timp de citire: 2 min.

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) se află în plin proces de transparentizare. Astfel, în curând, orice contribuabil va putea afla ce proceduri de lucru folosesc inspectorii fiscali la verificări, dar și problemele identificate lunar în cele mai importante acțiuni de control. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Inspecție fiscală 2019: Practica ANAF care poate indica iminența unei inspecții amănunțite

Alexandru Boiciuc în Taxe și impozite
Redactor-șef, avocatnet.ro
20 Februarie 2019 | 0 | 5230 | Timp de citire: 2 min.

În ultimele luni, Fiscul a abordat o anumită tactică pentru a alege companiile care să fie supuse inspecției fiscale, conform declarațiilor recente ale vicepreședintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF). Practic, acest indiciu poate da firmelor de înțeles că urmează să fie supuse unei inspecții fiscale. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Control antifraudă 2019: Inspectorii vor avea o nouă obligație când vin la verificări inopinate

Alexandru Boiciuc în Taxe și impozite
Redactor-șef, avocatnet.ro
17 Ianuarie 2019 | 0 | 10158 | Timp de citire: 2 min.

Atunci când încep un control inopinat la o firmă, inspectorii antifraudă vor fi obligați să prezinte un aviz prin care să-și justifice verificările neanunțate, conform unui set de propuneri pentru modificarea Codului de procedură fiscală, ce urmează să fie aprobat de Guvern printr-o nouă ordonanță. În momentul de față, inspectorii antifraudă sunt obligați numai să se legitimeze atunci când încep un control inopinat. Citește articolul