AJUTOR, EVALUARE CORECTA A DATORIILOR IN VALUTA

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

AJUTOR, EVALUARE CORECTA A DATORIILOR IN VALUTA

Utilizator 12:53, 1 Noiembrie 2010

Buna ziua,
Va rog frumos sa imi raspundeti la urmatoarea problema.
Am un furnizor cu un sold de 4700 euro neachitat
Valoare curs euro conform contract incheiat si conform factura este de 3.6844 euro.
Cum evaluez aceasta datorie?
Prima varianta la care m-am gandit este:
curs euro la 31.08.2010 = 4.25970 lei
curs euro la 30.09.2010 = 4.2670 lei
inregistrare diferente avand ca baza de referinta curs de schimb facturat conform contract, adica 3.6844 lei
astfel: (4.25970-3.6844)x4700 euro=2702.5 lei
(4.2670-3.6844)x4700 euro= 2735.40 lei
inregistrarea in contabilitate 665=401 2702.5 lei si 665=401 2735.40 lei

sau a doua varianta in care tin cont decat de modificarea cursului valutar de la o luna la alta.
adica (4.2670-4.25970)x4700 euro= 32.90 lei
665=401 32.90
Cum este corect?
Multumesc.

6 mesaje

2276 vizualizări

4 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 16:04, 1 Noiembrie 2010

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Reevaluare sold furnizori si clienti externi SOLDUL CONTULUI 401 SI 4111 PENTRU FURNIZORII SI CLIENTII EXTERNI (MONEDA EURO) SE REEVALUEAZA LA 31.12. AL FIECARUI AN SAU LA SFARSITUL FIECAREI LUNI? vA ... (vezi toată discuția)

Contract leasing La un contract de leasing in EURO conform Ordin 3055/2009 cont 665 sau 765 , o societate care a cumparat are obligatia de a inregistra in contabilitate ... (vezi toată discuția)

Inregistrari contul 167 - leasing In urma inregistrarilor lunare a facturilor de leasing soldul creditor al contului 167 a ajuns pe 0. Mai am 2 facturi de inregistrat deoarece mai sunt 2 luni ... (vezi toată discuția)

bestb Utilizator · Answer 1 · 2010-11-01 13:52:24

Cel mai corect ar fi sa faceti dif curs incepand cu luna ian 2010. Din cate inteleg furnizorul este mai vechi.
La sf lunii ianuarie veti avea:
(4700*3.6844)-(4700*4.1220)=17316.68-19373.40= -2056.72
sold 401/31.01.2010 = 19373.40 lei
inregistrati : 665(668)=401 .... 2056.72 lei

La sf lunii februarie veti avea:
(4700*4.1220)-(4700*4.1073)=19373.40-19304.31= 69.09
sold 401/28.02.2010= 19304.31 lei
inregistrati: 401 = 765(768) ......69.09 lei
.......tot asa pana la luna octombrie.

In acest mod evidentiati corect 665(668) si 765(768).
Va doresc succes!

Contabilitate sector 4 evoCONTA Contabil · Answer 2 · 2010-11-01 14:00:45

Datoria catre furnizor inteleg ca la 30.09.2010 era de 4700 euro.
4700*4.2670 lei=20.054.9 lei - valoarea datoriei catre fz.la data de 30.09.2010 in lei;
Din aceasta suma scadeti soldul contului 401 la data de 31.08.2010 si rezulta diferenta de curs valutar.
inregistrati dupa caz:
665-401 sau 401-765
La 31.12.2009 aveati obligatia sa reevaluati acest cont (anual),iar din ianuarie 2010 lunar.

luminitah Utilizator · Answer 3 · 2010-11-01 14:18:31

multumesc pentru raspuns.
Stiu ca evaluarea se face lunar incepanad cu 01.01.2010.
Nelamurirea mea este daca iau in calcul ca referinta cursul de schimb facturat conform contract sau daca iau in calcul modificarea cursului valutar de la o luna la alta?in ambele situatii pe ce ne bazam? eu am tot cautat in omf 3055 si nu am gasit o explicatie clara.
Dumneavoastra imi sugerati sa iau in calcul modificarea cursului valutar de la o luna la alta.Spuneti-mi va rog, de ce sa nu iau in calcul ca referinta cursul de schimb din contract?
mai vin cu urmatoarele precizari:
societatea este in insolventa.
in mai 2010,cand s-a deschis procedura de insolventa, creanta a fost evaluata la cursul de schimb de la data deschiderii procedurii si avand ca referinta cursul de schimb din contract.
multumesc.

soficu cristina Utilizator · Answer 4 · 2010-11-01 14:55:43

Nu ati precizat luna cand faceti aceasta reevaluare de sold.Daca nu ati facut-o lunar, cum se precizeaza in ordin 864/29.03.2010, puteti face reevaluarea raportand curs din 30/31 ale lunii cand operati in contabilitate, fata de curs de inregistrare a facturii.

luminitah Utilizator · Answer 5 · 2010-11-01 16:04:28

luna in care fac evaluarea este 30.09.2010
situatia detaliata este urmatoarea:
sold datorie valuta: 4700 euro
curs data deschiderii procedurii, data 26.05.2010 1euro=4.1724 lei
curs conform contract, 1euro=3.6844 lei
evaluare creanta la data deschiderii procedurii s-a facut tinand seama de cursul valutar din contract astfel:
4700x3.6844-4700x4.1724=2293.60 lei
eu vreau sa fac evaluarea la data de 30.09.2010 si m-am gandit sa iau in calcul cursul de schimb de la sfarsitul fiecarei luni in comparatie cu valorea cursului de schimb din contract astfel:
pentru luna mai iau in calcul diferenta dintre cursul de la 26.05 .2010 si 31.05.2010
31.05.2010 = (4.17920 lei -4.1724 lei)x4700euro =28.20 lei
30.06.2010 =( 4.36880 lei -3.6844 lei)x4700euro = 3214.80 lei
30.07.2010 = (4.24710 lei -3.6844 lei)x4700euro= 2641.40 lei
31.08.2010 = ( 4.25970 lei -3.6844 lei)x4700euro= 2702.50 lei
30.09.2010 = (4.26740 lei -3.6844 lei)x4700euro= 2740.10 lei
Vi se pare corect sa inregistrez acum toate diferentele in aceasta modalitate?
Sau revin cu intrebarea : sa iau in calcul doar modificarea cursului valutar de la o luna la alta, fara sa tin seama de valorea cursului de schimb din contract?
Pot sa inregistrez aceste diferente acum, in conditiile in care trebuia sa le inregistrez la sfarsitul fiecarei luni si eu nu am facut-o?