Principalele riscuri de spălare a banilor cu care se pot confrunta firmele de consultanță și management

„În acest context, raportul de evaluare sectorială publicat recent de ONPCSB subliniază că, deși firmele care desfășoară activități principale de consultanță pentru afaceri și management sunt deja calificate prin lege ca entități raportoare, nivelul lor de expunere la riscuri sistemice justifică o atenție sporită din partea autorităților. Această expunere derivă atât din natura versatilă și adesea personalizată a serviciilor prestate, cât și din rolul consultanței ca vector de intermediere între capitaluri, structuri juridice și procese decizionale cu impact transnațional. Vulnerabilitățile aferente acestui sector se manifestă în moduri multiple, influențate de tipologia clientelei, natura tranzacțiilor intermediate și gradul de diligență aplicat în fiecare etapă a relației comerciale”, a explicat, într-un interviu recent pentru avocatnet.ro, Adela Nuță, Managing Associate la Baciu Partners.

Raportul de evaluare sectorială publicat recent, de ONPCSB, pentru activitățile de consultanță în afaceri și management poate fi parcurs integral la adresa de aici.

Astfel, iată care sunt principalele riscuri la care sunt expuse firmele din acest sector de activitate, potrivit Adelei Nuță.

1. Posibilitatea ca firmele să faciliteze utilizarea de structuri juridice complexe și netransparente: „Un prim risc relevant derivă din posibilitatea ca firmele de consultanță să faciliteze, în mod direct sau indirect, utilizarea de structuri juridice complexe și netransparente, cum ar fi societățile offshore, trusturile sau entitățile paravan, care pot fi folosite pentru disimularea identității beneficiarilor reali și a provenienței fondurilor. Astfel de aranjamente, caracterizate prin opacitate și mobilitate transfrontalieră, îngreunează urmărirea traseului economic al banilor și afectează capacitatea autorităților de a identifica sursa ilicită a acestora.”

2. Implicarea firmelor în scheme de evitare fiscală ce depășesc limitele legalității: „Un alt risc major constă în implicarea, voluntară sau involuntară, a firmelor de consultanță în scheme de evitare fiscală care depășesc limitele legalității. Anumite forme de optimizare fiscală agresivă bazate pe contracte simulate, justificări economice fictive sau utilizarea de jurisdicții cu regim fiscal preferențial pot constitui vehicule eficiente pentru disimularea banilor obținuți din infracțiuni. (...) Riscul este amplificat în cazul relațiilor cu clienți nerezidenți sau cu entități stabilite în paradisuri fiscale ori în jurisdicții caracterizate prin reglementări insuficiente în materie de prevenire a spălării banilor.”

3. Natura serviciilor prestate: „O vulnerabilitate structurală a sectorului rezultă din natura serviciilor prestate, care sunt adesea definite într-un mod general, fără claritate contractuală și fără o documentație economică solidă. Această lipsă de standardizare facilitează justificarea unor tranzacții artificiale sau fără substrat real, sub paravanul unui contract de consultanță. În practică, astfel de contracte pot fi utilizate pentru a acoperi transferuri de fonduri care nu corespund unei activități economice efective, ci urmăresc integrarea în circuitul licit a unor sume provenite din infracțiuni.”

4. Serviciile specializate prestate pentru reorganizări corporative, restructurări financiare sau fuziuni și achiziții: „Un alt risc esențial privește serviciile specializate prestate în contextul reorganizărilor corporative, al restructurărilor financiare sau al tranzacțiilor de tip fuziuni și achiziții. Aceste operațiuni implică frecvent modificări în structura de proprietate, evaluarea și transferul de active sau constituirea de vehicule investiționale, toate fiind susceptibile de a fi exploatate pentru disimularea sursei fondurilor sau a identității beneficiarilor reali. În absența unor proceduri riguroase de verificare și de justificare economică a acestor procese, consultanța de acest tip poate deveni un instrument sofisticat de stratificare sau integrare a banilor obținuți în mod ilicit. La acestea se adaugă riscul sistemic generat de lipsa unei abordări bazate pe risc în prestarea serviciilor.”