ANAF: O firma bucuresteana are obligatii suplimentare de peste 6,36 milioane de euro la bugetul de stat, depistate prin control electronic

Cea mai mare parte a acestei sume a fost stabilita pentru facturile nejustificate de contribuabil, documente ce au fost identificate cu ajutorul uneia din cele mai moderne si eficiente metode de control fiscal, implementata la nivelul administratiilor fiscale europene denumita ACL / Audit Command Language – versiunea 9, un software specializat in importul, prelucrarea, procesarea si analizarea datelor obtinute in format electronic. Incepând din acest an, metoda controlului electronic este utilizata si de inspectorii ANAF.

In timpul verificarilor, aplicatia de control electronic - ACL9 a fost utilizata pentru urmatoarele actiuni:

- certificarea bazelor de date puse la dispozitie de contribuabil (confruntarea bazelor de date cu documentele financiar-contabile si fiscale ale agentului economic);
- verificarea concordantei intre diferite declaratii fiscale, inregistrarile in contabilitate si documentele justificative puse la dispozitie;
- identificarea activitatilor preponderente ale contribuabilului;
- analiza structurii veniturilor si cheltuielilor contribuabilului;
- analize pe bazele de date cu facturile emise pentru identificarea facturilor lipsa, a facturilor anulate, a facturilor dublate, sau a oricaror alte neregularitati privind utilizarea facturilor fiscale;
- selectarea din bazele de date a anumitor tipuri de operatiuni care prezentau interes pentru inspectia fiscala;
- analiza diverselor baze de date cu mijloacele fixe ale contribuabilului.

Metoda controlului electronic, foarte eficienta in cazul inspectiilor fiscale ce presupun un volum mare de date stocate in mediul electronic, a fost introdusa in practica inspectiei fiscale românesti in urma dezvoltarii unui proiect de infratire institutionala, implementat cu asistenta tehnica din partea administratiei fiscale din Germania, respectiv Marea Britanie. In cadrul acestui proiect s-a instalat software-ul specializat la nivelul directiilor generale ale finantelor publice judetene si au fost organizate mai multe sesiuni de training pentru inspectorii fiscali care au primit licenta ACL, in vederea utilizarii efective a acestei aplicatii informatice.