Activitate thflyer

Bună ziua,

Noi suntem o firmă din România, neplătitoare de TVA, dar avem cod valid de TVA intracomunitar (VIES). Vrem să vă expunem situația noastră și înțelegerea pe care o avem până acum, pentru a primi o confirmare din partea dvs. sau eventuale corecturi.

Din ce am înțeles:

1. Achiziții de autoturisme în regim marjă (din UE sau România):
- Putem cumpăra ca firmă neplătitoare de TVA, fără să avem nimic de declarat suplimentar. Factura emisă de vânzător este în regim marjă, nu conține TVA defalcat, iar pentru noi prețul este final.
- În acest caz, nu avem obligații fiscale suplimentare în România (înafara de cele speculate la punctul 3 - mai jos)

2. Achiziții intracomunitare (facturi fără marjă, cu cod VIES):
- Dacă furnizorul din alt stat membru UE ne facturează fără TVA (pe baza codului VIES), înțelegem că noi ar trebui să plătim TVA în România prin mecanismul taxării inverse. Problema este că fiind neplătitori de TVA, nu avem drept de deducere, deci TVA-ul devine un cost pentru noi.

3. Servicii intracomunitare conexe (transport, taxe de licitație):
- Chiar dacă mașina o cumpărăm la marjă, serviciile de transport sau comisionul/ taxa de licitație sunt considerate prestări intracomunitare. Pentru acestea, trebuie oricum să plătim TVA în România prin taxare inversă, chiar dacă firma noastră este neplătitoare de TVA.

Am dori să ne confirmați dacă această înțelegere este corectă și dacă există alte obligații declarative sau fiscale la care ar trebui să fim atenți în situațiile de mai sus.

Vă mulțumim anticipat pentru clarificări!

Buna ziua,

Detin un SRL care se ocupa cu vanzarea de masini. Cumparam masini de pe site-uri de licitatii si le vindem in Romania.

SRL-ul nostru nu este inregistrat ca platitor de TVA (deci firma este neplatitoare de TVA) dar totusi avem emis un cod VIES si as vrea sa ma asigur ca am inteles bine cele 2 scenarii de achizitie posibile.

1. Daca cumparam un autoturism la MARJA (scrie "Margin Taxation" pe factura):
Atunci, am inteles ca nu trebuie sa platim TVA pentru masina, ci vom plati TVA IN ROMANIA prin taxare inversa pentru transport si taxe de licitatie (pentru ca acestea sunt facturate separat, ca servicii intracomunitare).
Deci daca am o factura la marja pt o masina de 5000 EUR si o factura intracomunitara de 720 EUR, eu voi plati TVA in Romania in total doar 21% din 720EUR, corect?

2. In schimb, daca factura pt masina este si aceasta intracomunitara (TVA-ul din tara de origine nefiind adaugat pe factura pt ca avem cod VIES) - atunci va trebui sa platim in Romania, prin taxare inversa, 21% din 5720 (masina + transport - pentru ca ambele sunt servicii/bunuri intracomunitare) - si acest lucru se aplica DOAR daca nu trecem de pragul de 10000 EUR/34000 RON anual.

Realizez ca odata ce firma devine platitoare de TVA, aceste lucruri se schimba.
Daca suntem platitori de TVA si cumparam la marja: platim TVA doar pentru diferenta dintre pretul achizitiei vehiculului si pretul facturat.
Daca suntem platitori de TVA si cumparam la intracomunitar, TVA-ul e deductibil dar trebuie sa facturam toata masina cu 21% TVA din intregul pret facturat.