impozit de recuperat

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

impozit de recuperat

Utilizator 19:03, 16 Aprilie 2010

daca am conf decl.101 impozit platit in plus in 2009, in 2010 platesc mai putin cu diferenta?

11 mesaje

1629 vizualizări

5 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 10:26, 26 Aprilie 2010

Vezi răspuns

Pagina 1

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Impozit profit 2009 la trim i imp profit 15013 trim ii imp minim 1433 trim iii imp minim 2150 total an 2009 imp profit 1843 pe total an am imp de recuperat 16753 vreau sa def ... (vezi toată discuția)

Mod de completare declaratia 101 profit an 2009 la 31.12.2009 am urmatoarea situatie: impozit ptofit anual calculat cumulat =3869 transa impozit forfetar cf cifra afaceri 2008= 5733 imp profit trim I ... (vezi toată discuția)

Impozit pe profit - calcul trim 4 ?? #-o Cred ca gandesc prea mult si nu mai stiu sa scriu cifrele . Cazul meu este urmatorul: Societatea mea ,in trim 1 a avut imp.profit 0,in trim 2 am declarat ... (vezi toată discuția)

OanaLH Utilizator · Answer 1 · 2010-04-23 13:20:28

Buna ziua!
Am aceeasi problema...am impozit de recuperat inscris in declaratia 101 iar acum in declaratia 100 pt trim I 2010 voi avea impozit minim!
Intrebarea mea este : daca in declaratia 100 completez la Impozitul pe profit pe langa impozitul minim si suma de recuperat din declaratia 101?

luciapap Utilizator · Answer 2 · 2010-04-23 13:48:46

Utilizator 13:48, 23 Aprilie 2010

In decl 100 se completeaza doar la impozit minim.

OanaLH Utilizator · Answer 3 · 2010-04-23 14:05:42

si imi puteti spune daca soldul la contul 441 in balanta la 31.12.2009 trebuie sa fie egal cu suma de recuperat din Declaratia 101?

Ana Muntianu Consultant fiscal · Answer 4 · 2010-04-23 22:14:07

Va dau 2 exemple:

trim 1 = 0
trim 2 = 5000
trim 3 = 5000
trim 4 (s-a inregistrat pierdere anuala) = 550

In contabilitate contul 4411 => SD = 10.000 - 550 = 9.450

I exemplu - depunere la 25.02.
D101 => rd. 13.2. (impozit de recuperat final) = 9.450 => corespunde cu soldul din balanta

II exemplu - depunere la 25.04. - cu declarare in D100 si plata impozitul la nivelul trim 3 (5000 lei) pana pe 25.01.2010
D101 => rd. 13.2. (impozit de recuperat final) = 14450 (10.000 + 5000 - 550) => nu corespunde cu soldul din balanta

OanaLH Utilizator · Answer 5 · 2010-04-26 10:26:41

Pai pe trim 4 oricum erai obligat sa inregistrezi impozit minim ...chiar daca aveai pierdere nu? Eu aveam urmatoarea situatie:
T1 691=441 7206 lei
T2 691=441 6657
T3 691=441 2150 lei (impozit minim)
T4 691=441 -9166 lei (impozit de recuperat)
691=441 2150 (impozit minim)
si atunci D101 => rd. 13.2. (impozit de recuperat final)= 7016 corespunde cu soldul debitoar al contului 441 din balanta
Ideea e in felul urmator: facand calculele dupa balanta la 31.12.2009 aveam Impozit datorat 8559
-sponsorizare 1712
= impozit datorat pe anul 6847 > decat imp minim obligatoriu de 5733
Apoi din impozitul datorta de 6847 am scazut ceea ce deja am platit adica 16013 (7206+6657+2150) = -9166
dar pt ca am ales sa depun situatia finala la 25.04, la 25.01 am declarat conform cu trim 3 adica 2150 si am si platit in ianuarie suma aceasta de 2150
In final in decembrie 2009 am constituit 691=441 -9166(cat mi-a iesit de recuperat) si 691=441 2150 lei impozit datorta comform trim 3
de aceea la 31.12.2009 am sold debitor 441=7016 iar in ianuarie dupa ce am facut plata am sold debitor 441=9166
Ma gandesc ca poate nu mai trebuia sa costitui la trim 4 si 691=441 2150 lei si atunci as fi avut SD 441=9166 iar in ianurie dupa cea ma platit conform cu trim 3 as fi avut SD 441=11316 dar nici unul din soldurile acestea nu ar fi batut cu soldul din D101 care e de 7016!
Nu imi dau seama daca am gresit undeva...