Calcul impozit pe profit

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Calcul impozit pe profit

Utilizator 13:14, 12 August 2014

Buna ziua, va rog sa ma ajutati in urmatoarea problema: in ianuarie 2013 a fost inregistrata o factura de chirie aferenta anului 2012 (4111=1174+tva) .Trebuie facut rectificativa la declaratia 101 pe anul 2012? Acum va trebui sa fac si 1174 =4411?

4 mesaje

587 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 08:51, 4 Septembrie 2014

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Inregistrare contabila buna ziua, o firma a cumparat o masina in 2011 in valoare de 8000 ron de la o persoana fizica..contabila de atunci a inregistrat 6811=5311 8000 ...eu cred ca ... (vezi toată discuția)

Declaratie 101 Am urmatoarea situatie:(pierdere total an 2009) tr I pierdere tr II profit am inreg 691=4411 430(in cotab) in decl 100 430 achitat 430 tr III ... (vezi toată discuția)

Calcul+inregistrare impozit/profit (pt pierdere) 2012; ian.2013; preluare in decl.101 Daca in [b]2012 [/b](firma nou infiintata) am avut doar cheltuieli deductibile (604, 627, 628, 635) de 689 lei, deci pierdere, inregistrez sau nu cheltuiala cu ... (vezi toată discuția)

S.C. AMIRO CONT S.R.L. Consultant fiscal · Answer 1 · 2014-08-20 17:01:22

Buna ziua,

Conform Titlul II "Impozitul pe profit", pct. 13 din HG 44/2004 "Norme metodologice de aplicare a Codului Fiscal":
"Veniturile sau cheltuielile inregistrate eronat sau omise se corecteaza prin ajustarea profitului impozabil al perioadei fiscale careia ii apartin si depunerea unei declaratii rectificative în conditiile prevãzute de Codul de procedura fiscala.".
Deci da, trebuie depusa o declaratie 101 rectificativa pentru anul 2012. Si da, se recalculeaza impozitul pe profit, iar diferenta de impozit se inregistreaza cu nota 1174 = 4411.

rusflorentina2007 Utilizator · Answer 2 · 2014-09-03 23:00:15

rusflorentina2007 a scris:

Buna ziua, va rog sa ma ajutati in urmatoarea problema: in ianuarie 2013 a fost inregistrata o factura de chirie aferenta anului 2012 (4111=1174+tva) .Trebuie facut rectificativa la declaratia 101 pe anul 2012? Acum va trebui sa fac si 1174 =4411?

in declaratia 101 suma adauga la rd 1 venituri sau la alt rd?

S.C. AMIRO CONT S.R.L. Consultant fiscal · Answer 3 · 2014-09-04 08:51:27

Suma se include la rd 1. Deci la rd 1 se trece suma totala a ce ati declarat initial + suma cu care rectificati veniturile.