ajutor declaratia 390

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

ajutor declaratia 390

Utilizator 11:00, 6 Octombrie 2009

In situatia in care factura intracomunitara este emisa cu data de 22.07.2009 iar receptia bunurilor s-a facut in data de 04.08.2009.
Exemplu:In declaratia 300 la luna iulie 2009(taxarea inversa) am declarat baza 10 lei iar tva 2 lei(la cursul euro din data facturii adica 22.07.2009).
Cand s-a facut receptia a fost alt curs.
Intrebare: ce declar in decl.390 la baza impozabila(aceeasi suma ce am declarat-o in 300 la baza?)#-o#-o

13 mesaje

4705 vizualizări

4 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 16:59, 6 Octombrie 2009

Vezi răspuns

Pagina 1

Pagina 3

Alte discuții în legătură

Achizitii intracomunitare decl.390 Am urmatoarele situatii: Achizitie intracomunitara de marfuri data facturii 30.03.10, data receptiei 02.04.10. Este corect sa fac urm inreg: in martie 4426 = ... (vezi toată discuția)

Achizite intracomunitara marfuri Buna ziua Am o situatie pe care nu stiu cum sa o tratez din pct de vedere contabil, fiscal. La data de 22.11.2012 s-a facut plata catre un furnizor UE in ... (vezi toată discuția)

Achizitii intracomunitare Buna ziua, Am o factura de marfa fara tva, furnizor din Germania; mentionez ca societatea la care lucrez este platitoare de tva, inregistrata in Reg. op. ... (vezi toată discuția)

soficu cristina Utilizator · Answer 1 · 2009-10-06 14:01:29

Nu mai eram pe aceiasi 'unda'. Se inregistreaza in august si cursul de la data facturii(din iulie).NU apare dif. nici in 300 nici in 390.Doar in intrastat puteti avea dif. dar nu-i problema o mica diferenta.

rodia Utilizator · Answer 2 · 2009-10-06 14:08:32

soficu cristina a scris:

Nu mai eram pe aceiasi 'unda'. Se inregistreaza in august si cursul de la data facturii(din iulie).NU apare dif. nici in 300 nici in 390.Doar in intrastat puteti avea dif. dar nu-i problema o mica diferenta.

Deci ca si concluzie finala daca am inteles bine: in 390 trec exact ce am trecut in dec. 300 in iulie la baza(adica 10 lei) chiar daca in august cand am inregistrat receptia am alta suma la baza(adica 12 lei).
Multumesc pentru rabdare si astept o confirmare.:kissing:

soficu cristina Utilizator · Answer 3 · 2009-10-06 14:56:56

Da. Dar trebuia sa faceti declaratia 300 in luna august.Se face inregistrarea in luna in care va intra marfa( nu in luna actulul).Doar cursul il luati de la data actului daca nu se depaseste 15 zile .Sunt niste cazuri explicate la achizitii cu diferentele de data , dar nu-mi aduc aminte acum documentatia.

rodia Utilizator · Answer 4 · 2009-10-06 15:06:16

soficu cristina a scris:

Da. Dar trebuia sa faceti declaratia 300 in luna august.Se face inregistrarea in luna in care va intra marfa( nu in luna actulul).Doar cursul il luati de la data actului daca nu se depaseste 15 zile .Sunt niste cazuri explicate la achizitii cu diferentele de data , dar nu-mi aduc aminte acum documentatia.

Am inteles.Problema este ca am inregistrat in iulie 4426=4427 si am declarat in decont la iulie iar 371=401 am inregistrat in august.Ce as mai putea face in cazul asta?Daca las asa ce implicatii are?

t.simona Utilizator · Answer 5 · 2009-10-06 15:25:02

Deja nu mai inteleg nimic, atitea afirmatii si atitea modificari ale lor.
Cf art 135 alin 3 "prin exceptie exigibilitatea taxei intervine la data emiterii fact ...., daca aceasta este emisa inainte de cea de-a 15 zi a lunii urmatoare celei in care a intervenit faptul generator"

la pct 17 din Norme se precizeaza ca pt a evita neconcordanta intre ceea ce declaram noi in decl recapitulativa si ceea ce declara furnizorul in statul membru, momentul exigibilitatii a fost stabilit fie in a 15 zi lucratoare a lunii urmatoare, fie la data facturii.

Deci la data facturii, daca ea este emisa si primita. In ex dvoastra la iulie.
Referitor la notele contabile, si factura initiala trebuie sa o inregistrati cumva. Sa zicem 4091(461,...)=401 (concomitent 4426=4427). La primirea marfii 371= % 4091(461), 665 daca cursul este mai mare si %371, 765=4091(461)

Decl 390 este trimestriala, deci sumele din decontul tva 300 din iulie, aug, sept se trec "la leu" in decl 390. Influenteaza numai in lunile de margine ale trimestrelor.