DECLARATIA 390 din 2010

Buna Ziua,

va rog sa ma indrumati si pe mine in urmatoarele:

Sunt societate de import-export in regim de lohn.( platitor de tva in Romania)
achizitionez materii prime si materiale auxiliare din Italia , le dau spre prelucrare in tara catre fabrici dupa care produsul finit il export in Italia concomitent si cu manopera aferenta( deci livrez si bunuri si prestare de servicii.
Pina in Dec 2009 in Declaratia 390 reflectam doar achizitiile intracomunitare ( taxare inversa) si exporturile de bunuri scutite de tva .
de asemenea primesc periodic o factura de servcii consultanta din Olanda pentru care aplicam taxarea inversa , desigur cu respectarea conditiilor impuse de cod.
In decontul 300 vechi aveam pt export bunuri rd 1 , pt manopera rd 2 iar pt achizitii cu taxare inv rd 15.1 si 4.1 , pt prestarile de servicii externe rd 6 si respectiv 17
Va rog sa ma indrumati si pe mine in urmatoarele:
In Decl 390 lunara incerc sa gasesc o corespondenta intre rubricile decontului 300 (nou ) si Decl 390 ( noua) pentru a putea evidentia corect tot ce este intracomunitar referitor la pozitiile enuntate mai sus.


AS face o recapitulare la ceea ce am scris mai sus:

In ceea ce priveste achizitia intracomunitara in cazul prestarilor de servicii , ele reprezinta servicii de consultanta primite din Olanda pentru care locul prestarii se considera in ROMANIA si pentru care aplicam taxarea inversa deoarece am din partea prestatorului cod valabil de tva .
O a doua problema o reprezinta " livrarea de servicii scutite de tva " ( manopera -operatiune lohn) facturata in ITALIA , pt care am cod valabil de tva din partea beneficiarului iar locul prestarii se considera la sediul beneficiarului.( deci Italia )
Aceste 2 tipuri de servcii ( achizitii si respectiv livrari) nu stiu daca sa le declar sau nu in Decl 390.

cu respect!

Aspazia