Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit declaratia 101
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 158 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit declaratia 101
Pune o întrebare 8 întrebări azi, 2 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

declaratia 101

profit anual 549
impozit pe profit 88(la rd.24 se trece doar acesta sau toata cheltuiala cu imp minim?)
trim 1 pierdere
trim 2 pierdere achitat 1083 imp.minim
trim 3 pierdere achitat 1625 imp minim
trim 4 declarat prin "100" rd.1 1625
deci
rd.1 (preluat rd.44) 88??
rd.4 1625
rd.5 4333
rd.9 1625
este corect ?(este prima data cand completez decl.101)
Multumesc anticipat!
4 mesaje
526 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: Florin Marius Savu , Consultant fiscal 17:42, 12 Februarie 2010
Vezi răspuns
Contactează
La un profit impozabil de 549 lei cota normala de impunere cu 16% este de 88 lei.
Cota anormala / adica impozit minim este de 6500 : 12 x 8 = 4.333 lei .

Legea spune ca in situatia dv. se compara impozitul rezultat din calcul (cel cu 16%) cu impozitul minim si se plateste suma cea mai mare.
Adica 4.333 > 88 => se plateste 4.333.

Daca se plateste , se si constituie in contabilitate. Deci, rulajul ct. 691 = 4.333

In completarea formularului ati gresit : rd. 4 nu trebuie completat. Si nici rd. 9, deoarece dv. ati completat prin D100 impozitul (desi NU AVEATI VOIE - tocmai pt. a preintampina astfel de cazuri). Daca adaugati aici si rd.9 , practic va dublati obligatia de trim.4. Ramane doar rd.4.

Asta ca solutie de compromis.

Eu va RECOMAND - pentru a adopta solutia corecta - sa faceti o declaratie rectificativa D 710 prin care sa va anulati impozitul declarat de 1625.

Apoi, D101 o completati astfel (la cap.II)
- rd.1 = 88
- rd.5 = 2708 (format din 1083 + 1625 - pt. trim.2 si 3)
- rd.9 = 1625

Ar trebui ca rd.13.1 sa fie 1625. ATENTIE : nu uitati sa faceti rectificativa, altfel ramaneti agatat in fisa pe platitor de la fisc cu impozit dublu pe trim.4.
asta inseamna sa depun declaratia 101 si bilantul pana la 25 februrie 2010 ?
Contactează
DA si NU.

Da , pana pe 25 crt. pentru D 101.
Nu , pentru bilant. Acesta are termenul general de 150 zile.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Declaratia 101 STEFAN ALINA STEFAN ALINA Stiu ca e depasit deja subiectul. Am facut declaratia 101 dar am o vaga impresie ca am gresit . Nu imi este clar care este suma de recuperat corecta. Am urm ... (vezi toată discuția)
Impozit pe profit trim 4 2009 mirela74 mirela74 buna ziua! venituri totale an 2009 276139.16 chelt.totale an 2009 242536.59 impozit pe profit creat in balanta pana la 30.09.2009 4632 ... (vezi toată discuția)
Declaratie 100 trim 4 depusa pe 0 ASKIM3GET ASKIM3GET Buna ziua Este gresit daca am depus declaratia 100 pe 0 la trim 4 in conditiile in care in primele 3 trim s-a platit impozit minim, iar trim 4 a fost ... (vezi toată discuția)