Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA declaratie fiscala
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 706 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA declaratie fiscala
Pune o întrebare 264 întrebări azi, 33 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

declaratie fiscala

Buna ziua,

Va rog frumos sa ma informati ce declaratie fiscala trebuie sa depuna si pana la ce termen, o firma, neplatitoare de TVA, care a realizat o livrare intracomunitara de servicii in luna August in valoare de 20.000 euro, pentru care s-a si emis factura in luna August ( cifra de afacere ptr. anul acesta este cu putin mai mult de aceasta suma).

Ce se intampla, daca firma nu a incasat valoarea acestei servicii nici pana azi? Poate sa emita o factura storno pe septembrie, care poate fi inregistrat si de catre partenerul extern ( care nu a efectuat plata, dar este de acord sa cuprinda factura storno pe septembrie), si astfel macar nu plateste impozit pe profit pe un venit care nu s-a incasat???

Va multumesc anticipat pentru consultanta si sfat!!!
5 mesaje
406 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: ContSters226659 , utilizator 17:44, 21 Octombrie 2011
Vezi răspuns
1. ce fel de servicii a prestat firma din romania?
2. nu exista temei legal de stornare a facturii daca aceasta nu a fost incasata, serviciul fiind prestat a intervenit faptul generator si exigibilitatea tva.
1.servicii de intermediere pentru contractarea vanzarii de bunuri in Romania
2.intra-adevar nu exista, dar din greseala factura de comision de intermediere s-a emis prea curand (la semnarea contractului) si nu la vanzarea efectiva
serviciile descrise mai sus se incadreaza la regula generala B2B de la art. 133, alin 2 cod fiscal.
inainte de a presta astfel de servicii, firma era obliagata sa se inregistreze in scopuri tva intracomunitar (art. 153^1, alin 1, lit. b) cod fiscal) si sa se inscrie in registrul operatorilor intracomunitari.
dupa emiterea facturii, aceasta se inscrie in decl. 390Vies.
Multumesc ptr.informatii!!!

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Tva incasare factuta externa persoana juridica gaby1113 gaby1113 Buna ziua, anul acesta am prestat servicii pentru o firma din Polonia.As dori sa stiu cum se procedeaza cu plata TVA-ului(factura a fost emisa fara TVA ... (vezi toată discuția)
Tva si prestari de servicii intracomunitare antispam antispam Buna ziua tuturor. Am si eu o nelamurire. Sa zicem ca am un PFA platitor de TVA care presteaza servicii (cod CAEN 6201) pentru o firma din Spania. Nu ma ... (vezi toată discuția)
Plasare forta de munca in ue paris.blonda paris.blonda O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania presteaza servicii de plasare a fortei de munca catre o persoana impozabila din ue neinregistrata in scopuri ... (vezi toată discuția)