Prestare servicii - D300

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Prestare servicii - D300

Utilizator 10:46, 21 Octombrie 2011

va supun atentiei si va solocit ajutorul pentru urmatoarea situatie:
o SC din Romania platitoare de TVA, beneficiaza de servicii efectuate de o SC din Austria,de asemenea platitoare de TVA. Aceste servicii sunt efectuate pe teritoriul Romaniei si facturate in euro (baza+tva 20%).
Rugamintea mea este sa-mi spuneti daca acest TVA se poate deduce si la ce rand se inregistreaza in D300. Va multumesc

13 mesaje

1890 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 12:59, 24 Octombrie 2011

Vezi răspuns

Pagina 1

Pagina 3

Alte discuții în legătură

Factura fara tva ue buna ziua am o firma care efectueaza transport intracomunitar. soferul a cumparat in luna septembrie piese de schimb din Germania. factura a fost fara tva. ... (vezi toată discuția)

Tva la factura externa Buna ziua,apelez din nou la ajutorul dv. Ma confrunt cu urmatoarea problema: -am primit o factura emisa cu tva de catre un furnizor din Austria-cod valid ... (vezi toată discuția)

Bonuri de combustibil Apelez din nou la profesionalismul dv intrebindu-va: 1.Cum trebuie sa inregistrez motorina achizitionata in UE de catre o firma de transport platitoare de ... (vezi toată discuția)

xerxes Utilizator · Answer 1 · 2011-10-24 07:36:20

pai e o problema atunci (eu nu am inteles ce ati vrut sa ziceti cu sfaristul lunii septembrie datorita sintaxei frazei dvs.)
daca v-ati inscris in ROI abia in luna septembrie, furnizorul a fost indreptatit sa factureze fara tva pana la momentul inscrierii.
problema este ca sunteti pasibila de amenda pentru efectuarea de achziitii intracomunitare de servicii fara a fi inscrisi in ROI.
factura emisa in euro se inregistreaza in contabilitate in lei la cursul euro din data facturarii.

mirelanicola.72 Utilizator · Answer 2 · 2011-10-24 07:47:33

Imi pare rau daca nu m-am facut inteleasa, de aceea va voi mai explica o data: colaborarea cu firma din Austria a inceput in ian.2011. SC din RO, nefiind inscrisa in ROI, partenerul sau a facturat serviciile cu TVA. In septembrie, firma din RO se inscrie in ROI pentru o alta achizitie intracomunitara (marfuri de aceasta data) de la un partener din Ungaria.
Pana acum, firma din RO a platit TVA-ul aferent acestor servicii si nu a inregistrat aceasta operatiune cu taxare inversa.

xerxes Utilizator · Answer 3 · 2011-10-24 12:26:56

am inteles situatia.
de acum incolo si prestatorul din austria va factura serviciile fara tva, in baza codul vies valabil odata cu inscrierea in ROI, iar dvs. veti inregistra taxare inversa si veti declara serviciile in decl. 390.

problema este pentru perioada in care ati achizitionat aceste servicii fara a fi inscrisi in ROI.
amenda este de la 1.000 la 5.000 lei.
de asemenea, tva facturata de catre partenerul din austria trebuia inclusa in baza de impozitare pentru achizitia de servicii care are locul in romania, potrivit prevderilor legale, iar operatiunea trebuia declarata in decl. 390 vies - exista si aici amenzi pentru nedepunerea declaratiilor recapitulative.

mirelanicola.72 Utilizator · Answer 4 · 2011-10-24 12:36:11

tva-ul a fost inclus in baza de impozitare, dar nu au declarat in D390. Se mai pot depune retroactiv aceste declaratii?

xerxes Utilizator · Answer 5 · 2011-10-24 12:45:18

pai ati mentionat faptul ca nu s-a inregistrat taxare inversa pentru facturile primite cu tva.