Problema calcul impozit pe profit trimestrul 3 2012

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Problema calcul impozit pe profit trimestrul 3 2012

Utilizator 15:11, 6 Martie 2013

Buna ziua, problema este urmatoarea, am inregistrat toate modificarile de patrimoniu pentru trimestrul al 3lea la firma x avand solduri finale urmatoarele:
6024 Cheltuieli cu piesele de schimb 240.90 RON
6028 Cheltuieli cu alte materiale consumabile 2207.47
6029 Chelt. materiale nedeductibile 1021.04
6051 Chelt.consum energie electrica 2135.93
6052 Chelt.consum apa 362.73
613 Chelt.cu prime de asigurare 1118.19
626 Chelt.postale si telecomunicatii 747.91
627 Chelt.cu servicii bancare 129.31
628 Chelt.cu servicii executate de terti 567.05
635 Chelt.cu alte impozite si taxe 1072.83
641 Chelt.cu salarii personal- 2100
6451 Chelt.angajator la CAS 438
6452 Chelt.angajator la fd.somaj 12
64531 Contrib.angajator la CASS 108
64532 Contrib.angajator la FNUASS 18
6454 Contrib.angajator la FD.boli prof. si accidente 9
6458 Chelt.fd.garantare salarii 6
6581 Despagubiri,amenzi,penalitati 227.72
665 Chelt.diferente din curs valutar 7.59
666 Chelt.privind dobanzile 669.38
6811 Chelt.de.exploatare cu amortizarea imob. 4914.00

Venituri:
706 Venituri din redevente si chirii 31595.66
708 Venituri din activitati diverse 1616.41
7583 Venituri din cedarea activelor 282.20
765 Venituri din diferente de curs valutar 13.40

Contabilul de la care am preluat evidenta a calculat impozit pe profit aferent trimestru 3 desi el spune cumulat 2662.78ron.
Dupa trimestru al 2lea contul 4411 era: rj.db 920 rj.credit 919.83(s-a platit suma aferenta trimestru 2) Total sume debit 3494 total sume credit 2606.83 Sold final 0.24DB
Au rezultat asadar:

Impozit pe profit trim 3 pe baza cifrelor prezentate anterior 2662.78
Impozit pe profit trimestrul 2: 919.83
impozitul pe profit trimestrul 1: 2606.83-919.83 = 1687

Doresc sa stiu de unde a rezultat aceasta valoare de impozit pe profit pentru trimetrul 3 sau cumulat 2662.78?Multumesc!

Utilizand formula impozitului pe profit:V-Ch-Venituri impozabile(nu sunt cred eu)+Cheltuieli nedeductibile(6029 +6581, astea ar fi) a rezultat ptr. trim 3 un impozit pe profit de 2662.94, rezerva legala fiind 0..

Ultima modificare: Miercuri, 6 Martie 2013

15 mesaje

3865 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 18:42, 8 Martie 2013

Vezi răspuns

Alte discuții în legătură

Impozit profit Cum calculez impozitul pe profit la trim. III 2010? In trim I si II societatea a fost pe pierdere si am platit impozitul minim de 1625 lei/trim. La trim III ... (vezi toată discuția)

Impozit pe profit platit in plus Bună ziua! Sunt începător pe forum.Pentru eventualele greșeli, îmi cer scuze aniticipat. Am o problemă la firmă.În trim. 4 al anului 2007 am avut ... (vezi toată discuția)

Calcul impozit profit la trim iii la trim. III am total venituri 12070 lei, total chelt 8001 din care chelt. protocol 500 si chelt. cu impozitul pe profit calculat la trim II 623 lei cum ... (vezi toată discuția)

Contabilitate sector 4 evoCONTA Contabil · Answer 1 · 2013-03-06 15:49:54

Daca puteti sa faceti totaluri pe venituri si cheltuieli.
641 Chelt.cu salarii personal- 2100 este cu semnul minus?

trixtergl Utilizator · Answer 2 · 2013-03-06 16:00:56

Total pe venituri si cheltuieli ptr. trimestrul 3, total venituri:33507,67
total cheltuieli:18113,05
Toate valorile sunt pozitive, asadar 641 chelt.salariale 2100ron..

Mirela Durnea - Expert contabil Contabil · Answer 3 · 2013-03-06 21:24:22

Contabil 21:24, 6 Martie 2013

Contul 691 nu exista in balanta?

trixtergl Utilizator · Answer 4 · 2013-03-06 22:48:16

Contul 691 nu l-am trecut intrucat ptr. trimestrul 3 trebuie aflat din calcule nu copiat, ptr. trimestrul 3 691 = 2662.78 cum am mentionat, ptr trim. 2 919,83 si ptr. trim.1 1687
Doresc sa aflu cum a rezultat ptr. trimestrul 3 691 si respectiv 4411 rulaj de 2662.78 intrucat vad cheltuieli nedeductibile doar 6581 si 6029, asa a lucrat vechiul contabil, eu as si pus in loc de 6029 analitic la 6581 ptr. cheltuielile acelea care puteau deveni deductibile. Totusi nu am reusit sa ajung pe acelasi sold cu vechiul contabil, ma ajuta careva sa imi explice care este formula de calcul in acest caz, indiferent care ar fi impozitul pe profit final?Multumesc anticipat!

Mirela Durnea - Expert contabil Contabil · Answer 5 · 2013-03-07 11:04:20

Nu prea inteleg problema dumneavoastra. Spuneti ca sumele prezentate sunt solduri finale??? Ce inseamna acest lucru ca sunt cheltuieli si venituri neinchise, pentru ce perioada de timp? luna septembrie? trimestrul III?

Apoi, calculul impozitului pe profit, chiar daca este declarat si platit trimestrial, el nu se calculeaza pe baza rulajelor pe trimestru, ci in baza rulajelor anuale. V-am intrebat de 691 pentru ca eu includ rulajul 691 precedent la calculul fiecarui trimestru la cheltuieli totale si apoi le consider nedeductibile la calculul impozitului final.

Din cifrele afisate de dvs calculul este 33507,67-18113,05+1021,04+227,72=16643,38X16%=2662,94, dar acest calcul este valabil pentru situatia in care acestea ar fi rulaje totale de venituri si cheltuieli, caz in care 2662,94 ar fi impozit cumulat total, din care ar trebui sa se scada ce s-a achitat anterior.

Daca nu v-am raspuns la ce va intereseaza este pentru ca nu ati exprimat foarte clar datele problemei si nu am inteles prea bine ce doriti.
Apoi calculul impozitului nu se face pe baza soldurilor finale. Ce este asta, sold final la cheltuieli si venituri cand vorbim de calculul impozitului pe profit?