Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit problema din Ghidul exp contabil 2008
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 670 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit problema din Ghidul exp contabil 2008
Pune o întrebare 226 întrebări azi, 25 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

problema din Ghidul exp contabil 2008

probl 22 fiscalitate::
O sc realizeaza urmat.venituri si cheltuieli aferente trim 1 /2008
- venituri din vanzarea marfurilor........50.000 lei
-venituri din prestari servicii .......20.000 lei
-venituri din dividente primite de la o sc romana...1.000lei
-chelt cu marfurile .......30.000 lei
-chlt cu serviciile de la terti .......10.000 lei
-chlt de protocol .....1.000lei
-chlt cu salariiile ....2.000lei
-chlt cu amenzile la stat .....3.000lei
-chlt cu tichete de masa 800 lei din care 200 peste limita legala.
DETERMINATI IMPOZITUL PE PROFIT! am nedumeriri la calculul cheltuielilor de protocol deductibile. DACA POATE SA MA AJUTE CINEVA.VA MULTUMESC ANTICIPAT
21 mesaje
4930 vizualizări
5 participanți
Cel mai recent răspuns: Feni , utilizator 22:06, 1 Iunie 2009
Vezi răspuns
~ Conținut șters la cerere ~
multumesc pentru raspuns.eu am inteles din formula cod fiscal.asa :: ch prot ded= 2% x(v impozabil-ch deductibile )altele decat ch de prot si impozit pe profit.dar nedumerirea mea era de ce includem si amenzile in calcul?(sunt ch nedeductibile)si tichetele de masa (200lei)nedeductibile. multumesc pentru raspuns.
Ultima modificare: Miercuri, 27 Mai 2009
victorn, utilizator
venituri totale 71000
ch.totale 46800
profit 24200
se scade
venit divid 1000
se adauga
ch.ned.
amenzi 3000
tichete 200
ch.prot
(24.200+1000)*2%
=504 lei ch admise
1000-504 = 496
Profit impozabi =26896




Corectie
ch protocol = 24200 (profit contabil )-1000 (venituri dividende)+ (1000 cheltuieli protocol) *2% = 484 ch.protocol admise
profit impozabil corect = 24200 profit contabil -1000 v.dividende+3000 amenzi +200 tichete peste limita legala +516 ch protocol peste limita legala (1000-484) = 26916 impozit 26916*16% = 4307


Ultima modificare: Luni, 1 Iunie 2009
Feni, utilizator
~ Conținut șters la cerere ~
daca avem in vedere ca veniturile din dividente sunt V neimpozabile atunci avem asa ::::
CHELt protocol deductibile =2% x (VENITURI IMPOZZZABILE - cheltuieli totale + CHELTUIELI DE PROTOCOL)
calcul :::: ch prot ded=2%x (70.000-46.800+1000)=24.200x2%= 484
chelt PROTOCOL DED= 484
chelt PROTOCOL NEDEDUCTIBILE=516

CHELTUIELI TOTALE DEDUCTIBILE= 30.000+10.000+484+2.000+600=43.084

PROFIT IMPOZABIL= 70.000-43.084=26.916

IMPOZIT PE PROFIT=16% X 26916=4307

MUTUMESC PENTRU INFORMATII .ASTEPT CONFIRMAREA CORECTITUDINII ACESTOR CALCULE ..MULTUMESC MULT!!
Ultima modificare: Miercuri, 27 Mai 2009
victorn, utilizator

Alte discuții în legătură

Calcul impozit profit la trim iii iuli-ana iuli-ana la trim. III am total venituri 12070 lei, total chelt 8001 din care chelt. protocol 500 si chelt. cu impozitul pe profit calculat la trim II 623 lei cum ... (vezi toată discuția)
Cheltuieli deductibile/nededuclibile dates.raluca dates.raluca Buna dimineata, imi poate explica si mie ce sunt alea cheltuieli deductibile si nedeductibile? Daca se poate as dori si exemple sa pot intelege mai bine...Stiu ... (vezi toată discuția)
Cheltuieli de protocol nedeductibile turcalexandra turcalexandra Cheltuielile de protocol nedeductibile aferente trim 1 se inregistreaza trimestrial sau doar la sf de an pe ch nedeductibile? multumesc (vezi toată discuția)