avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 698 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA Inregistrarea corecta vanzare realizata de o firma ce ...
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Inregistrarea corecta vanzare realizata de o firma ce are codul de TVA anulat

Cum se inregistraza corect in contabilitate factura de vanzare intocmita de o firma care are codul de TVA anulat din oficiu pentru nedepunerea D300 doua trimestre consecutiv ?
1. 4111 = 704 6709 lei (baza + tva)
635 = 446 1298,52 (tva)
446 = 5121/5311 1298,52
sau

2. 4111 = 707 5410,48
4111 = 4427 1298,52
4427 = 4423 1298,52
4423 = 5121/5311 1298,52

Eu am vazut pe internet ca se folosesc ambele variante. Personal eu am folosit-o pe a doua si nu stiu cat e de corect.
Dar totusi avand in vedere ca nu mai trebuie folosite conturile 4427, 4426, 4423 si 4424, cred ca asa e cel mai bine.
Si atata timp cat si furnizorul va trece toata valoare facturii pe cheltuiala cred ca e corect sa trec si eu valoare facturii totale pe venit
Astept pareri!
Cel mai recent răspuns: Iordache Victoria Ioana , Contabil 12:15, 2 Decembrie 2014
Da, este corect sa fie toata valoarea pe venit..dar statul nu vrea asa....
Colecteaza de la tine tva ul, colecteaza de la clientul tau tva ( prin nededucerea lui...)
Cam nesimtita legea dar..e lege.
Var 2 e cea corecta
Dar si in prima varianta platesc TVA-ul la stat, numai ca nu il declar prin 4427 ci prin 446.
Acum am vazut ca am scris ca am folosit a doua varianta dar e gresit ca am folosit prima varianta, cu toata valoarea pe venit.
Si problema este ca firma este platitoare de impozit pe venit microintreprindere.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Inregistrari contabile achizitii china toareanelia toareanelia Achizitionam din China echipamente de joaca , platesc in vama TVA , acest TVA cum va fi inregistrat in contabilitate , cu valoarea platita in vama se poate ... (vezi toată discuția)
Monografie si documente justificative seli seli Va rog sa imi spuneti si mie pentru o societate SRL / II , care organizeaza ocazional , concerte interactive pentru copii , ce documentele justificative ... (vezi toată discuția)
Vanzare deseuri taxare inversa cum fac d300? felisana felisana Am vandut deseuri la Remat in valoare de 848 lei, din care taxa de mediu este de 25.44 lei. Factura am emis-o astfel: 1. hartie - valoare 848 lei, taxa de ... (vezi toată discuția)