Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit 101
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 194 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit 101
Pune o întrebare 3 întrebări azi, 1 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

101

La 31 decembrie:
venituri totale: 192 022.93
cheltuieli totale: 190 626.31 din care
cheltuieli deductibile: 187 809.31
cheltuieli nedeductibile: 2817
Profit brut fiscal: 4213.62
pierdere fiscala (din declaratia 101/2008) : 169
rezerva legala pe care am constituita in decembrie 2009 : 40

Profitul impozabil se determina :
(Venituri totale - Cheltuieli totale - pierdere reportata- rezerva +Cheltuieli nedeductibile )x 16%

192 022.93 -190 626.31-169 - 40+2817=4004.62 x 16%= 640.73 impozit pe profit cumulat pe 2009


sau
(Venituri - Cheltuieli deductibile - pierdere reportata- rezerva +Cheltuieli nedeductibile )x 16%

192 022.93 - 187 809.31-169 - 40+2817=6821.62.62 x 16%=1091.45 impozit pe profit cumulat pe 2009
deci,
Declarat trim 1=pierdere
Declarat/virat trim II = forfetar367
Declarat /virat trim III =forfetar550


Scuzati-ma , cred ca nu mai stiu nici macar ce stiam... Sunt foarte stresata, va rog lamuriti-ma , ce sa completez !



2 mesaje
493 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: katica , utilizator 16:38, 24 Ianuarie 2010
Vezi răspuns
Primul calcul este corect Ip = 640.73

trim I = 0
trim II = 367 Im
trim II = 550 Im
Trim IV = 641-367-550= - 267 < = I m 550

-daca se definitiveaza exercitiul financiar pana la 25.02.2010 in D100 nu completezi nimic la poz.impozit profit (nu se depune D100 ptr impozit profit)
-in acest caz se depune pana la 25.02.2010 D101

-daca nu se definitiveaza exercituil financiar pana la 25.02.2010 in D100 vei ptrece poz impozit pe profit suma ce a fost declarata in D100 pentru trim III la poz "obligatie de plata" adica 550. Se depune si se plateste pana la 25.01.2010 impozitul declarat 550 lei.
-D101 se depune pana la 24.04.2010 unde se va regulariza impozitul pe profit


Ultima modificare: Duminică, 24 Ianuarie 2010
katica, utilizator

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Declaratia 100 aida1 aida1 Buna seara, va rog sa ma ajutati si pe mine. Trim.I - pierdere Trim II - impozit din calcul: 360, dar declarat si platit forfetarul 367 TrimIII - ... (vezi toată discuția)
Impozitul pe profit 2009 tcory tcory Buna ziua Ma puteti indruma in privinta impozitului pe profit pe anul 2009 . Nu am inscris nimic in declaratia 100 pentru trimestrul IV 2009 deoarece ... (vezi toată discuția)
Completare decl. 100 alice53 alice53 am intrebat la Ad fin sect.2 si mi s-a spus ca nu mai trebuie sa declar imp min echivalent cu trim 3, in decl 100 la dec.2010 daca am pierdere an .... alite ... (vezi toată discuția)