Consultanță fiscală: Principalele riscuri de spălare a banilor cu care se pot confrunta profesioniștii care asistă contribuabili

„Potrivit evaluării sectoriale, profesia de consultanță fiscală se situează, conform standardelor europene, în categoria sectoarelor cu risc ridicat de spălare a banilor. Raportul subliniază că natura activității, caracterizată prin implicarea în structuri financiare complexe și tranzacții de valori semnificative, expune consultanții fiscali la riscul de a deveni, chiar și neintenționat, parte a unor mecanisme de disimulare a originii ilicite a fondurilor. În lumina acestor constatări, este esențială o înțelegere clară a tipologiilor de risc specifice profesiei”, a subliniat, într-un interviu recent pentru avocatnet.ro, Adela Nuță, Managing Associate la Baciu Partners.

Raportul de evaluare sectorială publicat recent de ONPCSB, în colaborare cu Camera Consultanților Fiscali, pentru activitatea de consultanță fiscală poate fi parcurs integral la adresa de aici.

Astfel, iată care sunt principalele riscuri la care sunt expuși profesioniștii din acest sector de activitate, potrivit Adelei Nuță.

1. Utilizarea serviciilor profesionale pentru a acoperi tranzacții ilicite: „Principalele riscuri de spălare a banilor identificate pentru activitatea de consultanță fiscală se referă, în primul rând, la utilizarea serviciilor profesionale pentru a acoperi tranzacții ilicite. Contractele fictive și facturarea unor servicii inexistente reprezintă modalități frecvent întâlnite prin care fonduri cu proveniență ilicită sunt prezentate ca plăți legitime. În asemenea situații, firme controlate de infractori emit facturi pentru servicii neprestate, încasează sumele și retrag ulterior banii, disimulând astfel originea profiturilor.”

2. Implicarea în scheme de evaziune sau fraudă: „Un al doilea risc major îl constituie implicarea voluntară sau accidentală a consultanților fiscali în scheme de evaziune fiscală ori fraudă contabilă. Practici precum neînregistrarea deliberată a unor venituri, utilizarea firmelor-fantomă sau emiterea de facturi fictive generează fonduri nedeclarate care trebuie ulterior integrate în circuitul financiar legal. În evaluare, evaziunea fiscală și corupția sunt menționate ca surse frecvente și consistente ale fondurilor utilizate în spălarea banilor, ceea ce le face direct relevante pentru activitatea de consultanță fiscală.”

3. Relaționarea cu clienți cu risc ridicat: „De asemenea, relaționarea cu clienți care prezintă un profil de risc ridicat, cum sunt entitățile offshore, persoanele expuse public sau operatorii din domenii sensibile, precum imobiliare ori criptomonede, amplifică expunerea la tranzacții cu potențial ilicit. Lipsa unor verificări aprofundate și încrederea excesivă în declarațiile clienților sporesc vulnerabilitatea.”

4. Tranzacțiile atipice și expunerea internațională: „Nu în ultimul rând, tranzacțiile atipice și expunerea internațională implică riscuri specifice. Acestea includ infuzii de capital de la entități din jurisdicții cu risc ridicat, creșteri nejustificate ale capitalului social sau achiziții de bunuri de lux fără un fundament economic evident. Raportul semnalează, totodată, vulnerabilitatea generată de lipsa unor proceduri sistematice de verificare a listelor de sancțiuni internaționale, ceea ce poate conduce la consilierea neintenționată a unor persoane sau entități supuse restricțiilor.”