avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 569 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA Vanzare din AIC-TVA efectiv platit
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Vanzare din AIC-TVA efectiv platit


Buna ziua,

Este prima mea AIC si nu am gasit o monografie completa.( banuiesc ca este pentru incepatori -de aceea, imi cer scuze)

Rugamintea mea este daca ati putea sa ma ajutaticu un exemplu simplu( presupunand ipotetic ca nu exista diferente intre data platii,receptiei si facturii -valoare 100 lei) de monografie pentru achizitie intarcomunitara si apoi iesire din achizitia facuta.


Altfel spus ,va rog ,sa-mi deschideti ochii babeste(comert en-detail si cu ridicata).


Va spun, in mare ,unde am probleme(platitor tva-roi inregistrat):

Data achizitiei(comert cu ridicata) :

371=401 100 lei(echivalent)
4426=4427 24 lei

Vanzare :

411 =707 120
4427 4.8 lei

607=371 100

Va intreb ,prin aceasta taxare inversa eu platesc efectiv numai TVA-ul adaosului? sau mai colectez inca o data 100x24%=24(prin transformare neexigibil, de exemplu in cazul en-detai-uluil).

Si platesc numerar(de exemplu): 24+4.8=28.8 sau numai 4.8 lei in luna vanzarii?

In cazul comertului en-detail mai exista tva neexigibil care se transforma la vanzare sau doar inregistarea 4426=4427(la momentul achizitiei).

Ce scriu pe factura de iesire?


.Multumesc.
O zi buna!


Cel mai recent răspuns: t.simona , utilizator 18:10, 22 Martie 2011
4111 = 707 120
4427 28.8

In urma taxarii inverse (4426=4427) nu platiti nici un tva, il platiti in urma vinzarii.
Presupunind ca si si achizitia si vinzarea au loc in aceeasi luna, prin inchiderea ct de tva va ramine de plata 28.8 lei (tva aferent vinzarii).

In cazul comertului cu amanuntul, tva-ul neexigibil nu se transforma in tva colectat (numai ca valoare sumele din cele 2 ct sint egale). Tva-ul colectat rezulta din raportul zilnic al casei de marcat.

Note receptie: 371 = 401 100
4426 = 4427 24
concomitent (eu zic un pret de vinzare cu tva de 148.8)
371 = 378 20
4428 28.8
La vinzare 5311 = %
707 120
4427 28.8

Desc gest % = 371
607 100
378 20
4428 28.8

Din inch ct ramine tva de plata 28.8 lei.


In cazul vinzari cu ridicata:

Receptia 371 = 401 100
4426 = 4427 24

Vinzare 4111=%
707 120
4427 28.8

Desc gest 607=371 100

In urma inchiderii ct ramine acelasi tva de plata de 28.8 lei.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Inregistrare vanzare vioviod vioviod Sunt magazin en-detail neplatitor de tva.Vand marfa.DAU factura si chitanta in pe loc.Cum este corect sa inregictrez? 5311=707 % =371 607 ... (vezi toată discuția)
Vanzare marfa Lizuca12 Lizuca12 Buna ziua, Firma la care lucrez are caen principal executie instalatii electrice, voi sa vanda ceva corpuri de iuminat ? Se poate face aceasta tranzactie ... (vezi toată discuția)
Inreg contabile de la neplatitor de tva la platitor negut_dorina negut_dorina rog , ce inreg conrtabile se fac de la neplatitor de tva la platitor de tva la o soc de comert cu amanuntul.va multumesc (vezi toată discuția)