yaguaro_1st a scris:
Am in dosarul respectiv o factura de la Apa Nova emisa in 18.05 si platita pe 16.06.- Aceasta este o factura care luna trecuta a figurat in Activ ca si acte de plata pe luna in curs nerepartizate?
O chitanta de plata pentru radet care stinge facturi emise in luna mai a figurat luna trecuta in Pasiv la furnizori neachitati?
Pentru ca ati afisat listele de plata in 13-14.05, cum spuneti, factura emisa in 18.05 nu este repartizata in aceste liste. Trebuie sa faceti listele de plata, asa cum se prevede in legislatie, adica la cel mult 5 zile dupa primirea ultimei liste de la furnizori pentru luna pe care o afisati.
Furnizorii, de regula emit facturile in prima parte a lunii si-apoi administratorul intocmeste si afiseaza listele.
Bun, sa consideram ca s-a intamplat asa, sa aveti o factura pe 18 sau 28 ale lunii. Aceasta factura se inregistreaza in fisa furnizorului si va figura in "situatia soldurilor elementelor..."
in Activ ca factura nerepartizata si in Pasiv ca factura neachitata catre furnizor. Nu aveti deocamdata nici o chitanta, pentru ca nu ati platit-o.
Iar o chitanta de plata, cum spuneti, care stinge o factura..., va fi inregistrata in registrul de casa pe "plati" si in fisa furnizorului pe debit, scazandu-se din sold. In "situatia soldurilor elementelor..." assemenea operatiune nu se vede distinct, ci este cuprinsa, ca vrem sau nu vrem, in soldul casei sau bancii (activ) si in postul "furnizori facturi neachitate" (pasiv), prin diminuarea atat activului cat si a pasivului.
Asadar o chitanta de plata nu poate figura in pasiv la furnizori neachitati nici luna trecuta si nici luna curenta sau viitoare.