Controale ANAF 2023: În primul trimestru, s-au derulat mai multe verificări documentare decât inspecții fiscale

Concret, în perioada ianuarie - martie 2023, inspectorii ANAF au derulat 5.710 inspecții fiscale și 6.248 verificări documentare. Ceea ce arată că autoritățile au accelerat semnificativ mutarea controalelor fiscale în mediul online.

„În primele trei luni ale anului 2023, s-au efectuat 14.160 controale fiscale la contribuabili persoane juridice și fizice - 10.184 la contribuabili persoane juridice și 3.976 la contribuabili persoane fizice. Dintre acestea, 5.710 au fost inspecții fiscale, 5.806 verificări documentare la contribuabili persoane juridice și fizice și 2.644 controale inopinate la contribuabili persoane juridice și fizice, în vederea cuantificării riscului fiscal. (...)

În ceea ce privește activitatea de verificare documentară (a Direcției Antifraudă - n. red.), în trimestrul I 2023 au fost finalizate 442 de acțiuni, din care 359 cu emiterea unor decizii de impunere cu valoarea obligațiilor stabilite însumând 99,4 milioane lei; dintre acestea, 65 verificări documentare sunt realizate în domeniul tranzacțiilor cu criptomonede, valoarea creanțelor fiscale suplimentare stabilite fiind de 9,7 milioane lei”, este precizat în raportul sumar pe primul trimestru.

Deși rapoartele de activitate ale ANAF sunt destul de ambigue cu privire la numărul exact al verificărilor documentare derulate anual de toate structurile de control, din acestea reiese că în 2021 au fost peste 8.000, iar în 2022 au fost peste 17.000. Dacă ANAF menține numărul de desk audit-uri la peste 5.000 pe trimestru și în următoarele trei trimestre, atunci cu siguranță se va depăși totalul de anul trecut.

Verificarea documentară, ce este supranumită și desk audit, a fost operaționalizată efectiv pe final de 2020 și a devenit, în scurt timp, cel mai controversat tip de control fiscal. Deși autoritățile au făcut unele ajustări la desk audit, specialiștii își mențin părerea că acesta este problematic pentru contribuabili din mai multe puncte de vedere.

Până în 2025, autoritățile vor ca un procent de 60% din totalul controalelor fiscale să fie reprezentat de verificări documentare.

Informațiile despre verificarea documentară pot fi urmărite în secțiunea noastră specială de aici.