Contabilitatea și prevenirea spălării banilor: Strategia de urmat pe termen mediu și lung

„Profesioniștii contabili pot deveni victime sau complici involuntar în diverse scheme de spălare a banilor, din cauza rolului lor în gestionarea financiară. Raportul CECCAR pentru perioada 2021-2024 evidențiază că rețelele infracționale caută în mod frecvent sprijinul contabililor pentru a ascunde proveniența ilicită a fondurilor sau pentru a structura tranzacții complexe.

Activitatea contabilă, prin natura sa, implică un contact direct cu documente, tranzacții și fluxuri financiare care pot fi folosite, direct sau indirect, ca mijloace de disimulare a provenienței ilicite a fondurilor. Această expunere face ca profesioniștii contabili să fie considerați un sector vulnerabil în materia spălării banilor și finanțării terorismului, întrucât serviciile pe care le oferă pot fi utilizate pentru a conferi o aparență de legalitate unor operațiuni de origine suspectă”, a subliniat, într-un interviu recent pentru avocatnet.ro, Adela Nuță, Managing Associate la Baciu Partners.

Raportul de evaluare sectorială publicat recent de ONPCSB, în colaborare cu CECCAR, pentru activitatea de contabilitate poate fi parcurs integral la adresa de aici. Despre principalele riscuri ale profesiei poți afla de aici.

Astfel, iată care sunt principalele recomandări ale Adelei Nuță, pe termen mediu și lung, pentru contabili.

1. Construirea unui sistem de conformitate durabil: „Dacă măsurile pe termen scurt vizează reacția imediată la riscuri, perspectiva medie și lungă impune construirea unui sistem de conformitate durabil, capabil să prevină repetitiv aceleași vulnerabilități. Raportul CECCAR recomandă ca fiecare firmă de contabilitate să elaboreze politici și proceduri interne clare, adaptate la nivelul de risc, care să includă cunoașterea aprofundată a clientelei, monitorizarea continuă a tranzacțiilor și mecanisme formale de raportare. Aceste politici trebuie susținute prin audituri interne periodice, documentarea deciziilor și desemnarea unei persoane responsabile de conformitate, pentru ca activitatea zilnică să fie integrată într-un cadru coerent de prevenire.”

2. Formarea profesională continuă: „Un alt element strategic îl reprezintă formarea profesională continuă. Lipsa de instruire a fost identificată ca una dintre cele mai mari vulnerabilități, motiv pentru care CECCAR recomandă programe obligatorii și recurente de pregătire. Prin sesiuni periodice de training și prin actualizarea constantă a cunoștințelor privind tipologiile și indicatorii de risc, contabilii pot anticipa mai bine amenințările și pot reacționa în timp util.”

3. Adoptarea de soluții tehnologice: „Totodată, integrarea unor soluții tehnologice, precum sisteme digitale de monitorizare, raportare automată și scoring de risc, sporește capacitatea de detecție și reduce erorile umane. Pe plan strategic, contabilii trebuie să își analizeze constant portofoliul de clienți și să evite relațiile de afaceri cu entități din jurisdicții necooperante sau din sectoare cu expunere ridicată.”

4. Respectarea normelor și cooperarea cu autoritățile: „În egală măsură, este esențială respectarea normelor CECCAR și menținerea unei cooperări active cu autoritățile de supraveghere, inclusiv pregătirea pentru inspecțiile tematice.”

În concluzie, Adela Nuță spune că „o consolidare a cadrului de conformitate pe termen mediu și lung depășește simpla obligație legală și devine o investiție în credibilitatea și sustenabilitatea profesiei. Prin politici interne coerente, formarea profesională constantă, utilizarea unor instrumente digitale avansate și un dialog permanent cu autoritățile, contabilii se pot afirma ca parteneri indispensabili în apărarea transparenței financiare și în menținerea stabilității economice.”