Va rog sa ma ajutati in legatura cu intocmirea unei balante in partida simpla pentru o asociatie de proprietari la o scara de bloc:
1. la Activ pct.4-"restante existente la data verificarii" se iau in calcul si penalizarile sau numai restantele fara penalizari???
2. la Pasiv pct.3-" soldul sumelor speciale" se include si soldul fondului de penalitati?? (suma scriptica sau suma reala incasata??)
3. la Pasiv pct.5-"furnizori" se cumuleaza facturile neachitate aferente carei luni !!!avand in vedere ca, sa zicem balanta este facuta la 30 noiembrie 2010??? multumiri.#-o:(
Ideea de a consulta un contabil autorizat este buna, dar aveti grija ca acest contabil sa cunoasca si specificul asociatiilor de proprietari si contabilitatea in partida simpla. Se merge pe rationament, fiecare fond constituit reprezinta niste bani care ar trebui regasiti in posturile din activ, si invers, fiecare suma din activ trebuie sa aiba o sursa de provenienta, un fond din pasiv. De sigur ca evidenta contabila la asociatii se poate tine si in partida dubla.
Situatia soldurilor elementelor de activ si de pasiv nu poate fi zero, intrucat aceasta reflecta volumul si existenta fondurilor proprii ale asociatiei. Totodata este o situatie ce permite si o verificare rapida a patrimoniului asociatiei.
Aceasta situatie va ajuta sa controlati exactitatea si realitatea inregistrarilor in evidente. Eu unul, nu mi-as permite sa afisez lista de plata daca activul si pasivul acestei situatii nu ar fi egale.
@LocatarB
Superba argumentatie care dovedeste ca stiti despre ce vorbiti! Intr-adevar asociatiile de proprietari au un specific aparte.
In exemplul pe care l-am dat am ajuns la final cu valoarea 0(zero) si pe activ si pe pasiv pe baza preambululi scenariului ca in ziua X se termina cu asociatia de proprietari, blocul se dinamiteaza si fiecare proprietar isi ia partea din avutul asociatiei ce-i apartine si pleaca in lumea larga.
Sigur ca, intr-o situatie normala, aceste solduri nu vor fi 0 niciodata. Important este ca activul sa fie egal cu pasivul. In orice moment si cu orice prilej. Daca nu e asa, atunci s-a operat defectuos undeva.
buna ziua am nevoie cu cateva lamuriri despre intocmirea activului si pasivului la o asociatie de proprietari preluata in iulie 2010
activul si pasivul pe care l-au intocmit precedentii are in pasiv urmatoarele elemente :
penalizari de 9536 ron
fonduri speciale 6909
f rulment 6141
f rulment valoare delapidata 8220
f reparatii 5100
cote agenti comerciali 5058
precizez ca nu am primit nici un registru.
1. - la fondul de rulment de 6141 adaug fondul de rulment prelevat de noi din iulie pana n prezent
2. - la fondul de reparatii 5100 -la care am primit o anexa cu situatia soldului final, adaug fondul de reparatii prelevat de noi ?5100+4500? cei 5100 ronau fost cheltuiti de ei dupa ce au fost stransi ....
3. - penalizari - nu am un registru al lor iar noi nu am prelevat ca nu a fost cazul nu e nimeni restant, cred c penalizarile au fost distribuite . mai preiau soldul lor ?
4. fonduri speciale - nu am registru iar noi nu am incasat pt ca vechile contracte au fost pe numele asociatiei vechi si noua abia pe 30 ian ne-a iesit codul unic
5. cotele de la agentii comerciali ...aici cum procedez ca banii au fost distribuiti deci mai preiau soldul lor ?
6. - in activ am o suma cu creante de recuperat de la debitori altii decat locatarii de 29000 (aici e cuprins si fondul de rulment delapidat de 8200)
am incercat sa sintetizez in cateva cuvinte situatia ...sper sa se inteleaga, va multumesc anticipat pentru ajutor .
In pasiv lucrati cu solduri.
1. FR cat aveti in total strans pana acum? (inclusiv ce restanta aveti de incasat, daca aveti aceasta restanta)
2. F.rep - idem ca la FR
3. Facturi neachitate inca la furnizori.
4. Salarii neachitate inca
5. Fond de penalizari - lasati necompletat deocamdata
6. FR delapidat - e sigura suma asta si dovedita?
In activ
1. Restante neincasate inca de la proprietari
2. Facturi si chitante (bonuri de casa) de la furnizori si din cheltuieli administrative si reparatii nepuse inca pe liste
3. Bani in casa
4. Bani in banca
Faceti diferenta! Suma rezultata o puneti la fond penalizari (in pasiv) unde ziceti ca nu aveti o evidenta a lor.
Lucrati numai cu sume sigure si care sunt dovedite. Diferenta rezultata o asezati acolo unde nu aveti o evidenta clara si porniti de-aici inainte cu aceasta evidenta pe care apoi operati intrarile si iesirile din gestiune.
Balanta este o interfata intre ceea ce tu, ca asociatie, ai de achitat la altii si de restabilit in propria avere - in pasiv .....si ceea ce ai in buzunar si mai ai de primit de la altii - in activ.
Cu activul achiti si restabilesti pasivul.
Chitantele si facturile din activ (nepuse inca pe liste) sunt considerate tot bani pentru ca prin punerea lor pe lista viitoare se vor transforma in bani care vor intra in suma totala a activului, care, asa cum am spus mai sus, achita si restabileste pasivul.
In pasiv se achita facturile si salariile si se restabilesc fondul de rulment si fondul de reparatii, in esenta.
Fondul de penalizari intra tot in fondul de reparatii deoarece se utilizeaza in acelasi mod
Nu stiu ce aveti de gand cu FR delapidat (?!?). Daca nu il recuperati atunci il scadeti din F. reparatii..
doamna in primul rand vreau sa va multumesc pt promptitudinea cu care mi-ati raspuns!
in activ am la debitori altii decat locatarii o creanta de recuperat de 29000 ron (in ea este inclus si fondul de rulment delapidat) suma a rezultat in urma a doua expertize una extrajudiciara si una judiciara. pentru a se "balansa" pasivul cuprinde la vechiul activ pasiv sume mari la penalitati 9500, cote magazine 5800 si fonduri speciale6900 .
eu nu am nici o dovada ca aceste sume au fost incasate, exista,
cu fondul de rulment e simplu stiu ce am incasat eu la fel si la reparatii .
avocatnet.ro explicăm legislația
elga50, moderator
alenka