Problema calcul impozit pe profit trimestrul 3 2012

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Problema calcul impozit pe profit trimestrul 3 2012

Utilizator 15:11, 6 Martie 2013

Buna ziua, problema este urmatoarea, am inregistrat toate modificarile de patrimoniu pentru trimestrul al 3lea la firma x avand solduri finale urmatoarele:
6024 Cheltuieli cu piesele de schimb 240.90 RON
6028 Cheltuieli cu alte materiale consumabile 2207.47
6029 Chelt. materiale nedeductibile 1021.04
6051 Chelt.consum energie electrica 2135.93
6052 Chelt.consum apa 362.73
613 Chelt.cu prime de asigurare 1118.19
626 Chelt.postale si telecomunicatii 747.91
627 Chelt.cu servicii bancare 129.31
628 Chelt.cu servicii executate de terti 567.05
635 Chelt.cu alte impozite si taxe 1072.83
641 Chelt.cu salarii personal- 2100
6451 Chelt.angajator la CAS 438
6452 Chelt.angajator la fd.somaj 12
64531 Contrib.angajator la CASS 108
64532 Contrib.angajator la FNUASS 18
6454 Contrib.angajator la FD.boli prof. si accidente 9
6458 Chelt.fd.garantare salarii 6
6581 Despagubiri,amenzi,penalitati 227.72
665 Chelt.diferente din curs valutar 7.59
666 Chelt.privind dobanzile 669.38
6811 Chelt.de.exploatare cu amortizarea imob. 4914.00

Venituri:
706 Venituri din redevente si chirii 31595.66
708 Venituri din activitati diverse 1616.41
7583 Venituri din cedarea activelor 282.20
765 Venituri din diferente de curs valutar 13.40

Contabilul de la care am preluat evidenta a calculat impozit pe profit aferent trimestru 3 desi el spune cumulat 2662.78ron.
Dupa trimestru al 2lea contul 4411 era: rj.db 920 rj.credit 919.83(s-a platit suma aferenta trimestru 2) Total sume debit 3494 total sume credit 2606.83 Sold final 0.24DB
Au rezultat asadar:

Impozit pe profit trim 3 pe baza cifrelor prezentate anterior 2662.78
Impozit pe profit trimestrul 2: 919.83
impozitul pe profit trimestrul 1: 2606.83-919.83 = 1687

Doresc sa stiu de unde a rezultat aceasta valoare de impozit pe profit pentru trimetrul 3 sau cumulat 2662.78?Multumesc!

Utilizand formula impozitului pe profit:V-Ch-Venituri impozabile(nu sunt cred eu)+Cheltuieli nedeductibile(6029 +6581, astea ar fi) a rezultat ptr. trim 3 un impozit pe profit de 2662.94, rezerva legala fiind 0..

Ultima modificare: Miercuri, 6 Martie 2013

15 mesaje

3870 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 18:42, 8 Martie 2013

Vezi răspuns

Pagina 1

Pagina 3

Alte discuții în legătură

Impozit profit Cum calculez impozitul pe profit la trim. III 2010? In trim I si II societatea a fost pe pierdere si am platit impozitul minim de 1625 lei/trim. La trim III ... (vezi toată discuția)

Impozit pe profit platit in plus Bună ziua! Sunt începător pe forum.Pentru eventualele greșeli, îmi cer scuze aniticipat. Am o problemă la firmă.În trim. 4 al anului 2007 am avut ... (vezi toată discuția)

Calcul impozit profit la trim iii la trim. III am total venituri 12070 lei, total chelt 8001 din care chelt. protocol 500 si chelt. cu impozitul pe profit calculat la trim II 623 lei cum ... (vezi toată discuția)

trixtergl Utilizator · Answer 1 · 2013-03-08 12:39:12

Multumesc frumos pentru precizari. A rezultat un impozit de plata de 2662,78 intrucat se achitase anterior 920ron la un impozit ptr. trimestrul 2 de 919.83, deci 2662,94+919,83-920=2662.77 fiind probabil 2662.776 s-a rotunjit la 2662.78. Va multumesc ptr. ajutor, nu reuseam sa gasesc explicatia.
Acel calcul se pare din pacate ca a fost intocmit ptr. 3 luni, pentru trimestrul 3 asadar, la un salariu de 700brut*3 luni a rezultat 2100 cheltuieli cu salarii. Deci dumnealui se pare ca a lucrat individual pe fiecare trimestru scazand la final ce s-a achitat suplimentar..

Mirela Durnea - Expert contabil Contabil · Answer 2 · 2013-03-08 13:01:21

Este total gresit calculul impozitului pentru fiecare trimestru in parte. De cand lucrez, nu am intalnit si nu am auzit de aceasta modalitate de calcul.

Contabilitate sector 4 evoCONTA Contabil · Answer 3 · 2013-03-08 13:14:54

Eu nu am inteles nimic din ce ati postat.Va rog sa faceti precizarea daca sumele de venituri si cheltuieli sunt la data de 30.09.
Impozitul pe profit se calculeaza cumulat de la inceputul anului.
Nu vad legatura cu salariu obtinut.

Mirela Durnea - Expert contabil Contabil · Answer 4 · 2013-03-08 14:20:06

:) Cifrele sunt pentru perioada 01.07.2012-30.09.2012, si s-a facut precizarea ca "fostul contabil" calcula impozitul separat pentru fiecare trimestru in parte, fiecare trimestru cu veniturile si cheltuielile lui, si nu de la inceputul anului, asa cum se procedeaza corect.

trixtergl Utilizator · Answer 5 · 2013-03-08 17:07:36

Pai firma plateste trimestrial tva si impozitul pe profit il plateste tot trimestrial, am vazut ca la 691 trimestrial il calculeaza si luna ulterioara de obicei plateste acel impozit trimestrial..