Cum trec amortizarea in declaratia 101?

Question

Discuție deschisă în Contabilitate - partida dublă şi obligaţii fiscale declarative pentru societăţile comerciale

Cum trec amortizarea in declaratia 101?

Utilizator 20:05, 18 Martie 2013

Amortizarea contabila si cea fiscala sunt egale.Daca trec valoarea amortizarii,la rd.2,14 si 29,la rd. 23,profit/pierdere,suma respectiva va contine de 2 ori valoarea amortizarii.La rd.19,total deduceri,ca si la 35,total cheltuieli nedeductibile,va aparea din nou aceasta valoare.La final,profitul va fi cel corect,ca si in situatia cand nu completez rd.14 si 29.Cum e corect?Trebuie considerata deducere si cheltuiala nedeductibila aceasta amortizare?

Ultima modificare: Luni, 18 Martie 2013

Răspunde Citează

4 mesaje

8687 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Contabil 18:11, 19 Martie 2013

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

D101, amortizare Daca amortizarea contabila este egala cu amortizarea fiscala, In Declaratia 101 se mai trec sumele la randul 14 si rândul 29? Multumesc. (vezi toată discuția)

Completare d101 Buna ziua, Va rog sa ma ajutati in problema urmatoare privind reevaluarea si completarea D101 In anul 2011 cand am facut reevaluarea cladirii ... (vezi toată discuția)

Monografie cheltuieli nedeductibile In urma unui control de la finante s-a constatat ca nedeductibile fiscal mai multe obiecte de inventar(5880.60, tva 1411.36) care au fost date in consum si un ... (vezi toată discuția)

CONTABIUM Contabil · Answer 1 · 2013-03-18 20:49:03

Buna seara,

Daca cititi instructiunile de completare ale declaratie 101 aici [ link extern ] ,
o sa vedeti ca la randul 19 se inregistreaza asa cum ati mentionat amortizarea fiscala calculata potrivit art.48, iar la randul 29 se inregistreaza cheltuiala cu amortizarea inregistrata efectiv in contabilitate.
In cazul in are cele doua sunt egale, efectul asupra profitului impozabil este nul.
Totodata, cheltuiala cu amortizarea din contabilitate se inregistreaza si in totalul cheltuielilor din exploatere de la randul 2.

Numai bine

carmenbn Utilizator · Answer 2 · 2013-03-18 21:10:39

Multumesc.Lasand la o parte efectul nul asupra impozitului,de ce se considera,totusi,ca si cheltuiala nedeductibila toata amortizarea pe care eu,la momentul inregistrarii,am considerat-o deductibila?

CONTABIUM Contabil · Answer 3 · 2013-03-19 18:11:38

Tocmai aceasta este si ideea separarii contabilitatii de fiscalitate. Mai exact din punct de vedere contabil, eu pot sa stabilesc pentru mijloacele fixe durate de utilizare bazate pe politicie interne ale companiei, insa din punct de vedere fiscal(extracontabil) voi avea o amortizare conform reglementarilor fiscale.
La noi insa din ratiuni practice, contabilitatea este nu una de tip economic ci mai degraba una fiscala:).