cibo0505 a scris:
.. exista o factura platita in avans cu multe luni in urma, la care soldul facturi este de -1000 lei iar valoarea curenta a facturii este de 300 lei, ramas de plata -700 lei. As dori sa stiu daca este corect sa se introduca valoarea curenta a facturii la cheltuielile pe luna curenta de plata, chiar daca ea a fost platita anterior in avans.
Cu scuze, nu vreau sa cert pe nimeni, dar ca cenzor aveti acces la toate datele asociatiei si in primul rand la plati, incasari, repartizarea cheltuielilor s.a.m.d.
Strict pe materialul dumneavoastra plata in avans a unei facturi nu are nici o legatura cu repartizarea sau nu a acesteia pe lista de plata.
Eu pot repartiza pe lista de plata o suma fara sa am factura eliberata (estimez de exemplu consumul energiei electrice unde factura se emite din 2 in 2 luni)
Pot sa nu repartizez pe lista de plata o factura primita astazi daca am repartizat suma in luna sau lunile trecute in baza estimarii ori in baza unui deviz de lucari...
In contabilitatea unei persoane juridice (inclusiv a asociatiei de proprietari) se tine evidenta furnizorilor pe o fise separate pentru fiecare furnizor. Pe acea fisa se constituie obligatia de plata catre furnizor prin inregistrarea facturii si pe aceeasi fisa se descarca asociatia de obligatie prin inregistrarea platilor facute. Soldul acelei fise este, de regula cu plus (mai e ceva de plata) sau zero (achitat), dar sunt si situatii cand soldul poate fi cu minus in cazul unor plati in avans (din greseala ori din alte motive fara a avea la baza o factura).
Iar aceasta evidenta nu are nici o legatura cu repartizarea sau nu a sumelor pe lista de plata. Pot face plata unei reparatii scazand-o din casa si din registrul fondului de reparatii fara a apare pe lista de plata lunara.
Asa ca, in cazul dumneavoastra, si pe materialul dumneavoastra:
- pe lista de plata curenta se introduce suma de 300 lei ce se repartizeaza proprietarilor
- luna urmatoare se introduce suma ce vi se va factura, in acelasi fel, fara a tine cont de acel sold cu minus de pe factura.
- nu mai platiti furnisorului cei 300 lei si ce o sa va mai factureze pana cand va apare o factura cu suma pozitiva de plata.
- aceleasi solduri cu minus ori cu plus ce apar pe facturile furnizorului trebuie sa apara si in fisa furnizorului pe care o tineti la asociatie.