Din cauză că legislația este neclară în momentul de față, companiile care fac plăți multiple de dividende în numerar, pentru a evita limita zilnică de doar 10.000 de lei, riscă să fie amendate de autorități. Practic, dacă la persoana fizică trebuie să ajungă o sumă de peste 10.000 de lei, firma ar trebui să achite în numerar maximum 10.000 de lei, iar restul să fie plătit prin bancă. În caz contrar, se poate considera că e vorba de plăți fragmentate ce țin, de fapt, de o singură tranzacție, scopul fiind evitarea plăților prin bancă. Această interpretare reiese din practica Fiscului, ce a fost confirmată în instanță în 2021. Citește articolul
Conformarea companiilor pe legislația din domeniul prevenirii spălării banilor a devenit tot mai complexă în ultimii ani, societățile fiind obligate să își dezvolte metodologii proprii prin care să identifice şi să evalueze riscul de spălare a banilor şi finanţare a terorismului atât la nivelul clientelei serviciilor şi produselor oferite, cât şi la nivelul întregii activităţi desfăşurate. Societățile sunt obligate să își monitorizeze partenerii de afaceri și relațiile comerciale derulate cu aceștia, ca să se asigure că tranzacțiile nu sunt folosite ca paravan pentru practici ilicite, astfel că recunoașterea faptelor de spălare de bani devine esențială pentru a permite companiilor să își respecte obligațiile impuse de legislație. Citește articolul
Firmele trebuie să facă plăţi sau încasări doar prin instrumente de plată fără numerar, potrivit legislaţiei în vigoare, însă există o serie de excepţii de la această regulă. Atunci când fac sau acceptă plăți în numerar, firmele trebuie să respecte anumite plafoane, nerespectarea acestora putând să le aducă amenzi de mii de lei. Citește articolul
Split TVA, respectiv un sistem al plății defalcate a taxei pe valoarea adăugată, este aplicat în 2018 de anumite categorii de firme și presupune achitarea contravalorii TVA aferente achizițiilor de bunuri și servicii într-un cont de TVA al furnizorului/prestatorului. Totuși, noul mecanism nu se aplică în cazul plăților efectuate cu bani cash sau cu cardul, motiv pentru care explicăm azi cum trebui să procedezi atunci când clienții îți plătesc în numerar, în cazul în care aplici sistemul. Citește articolul
Implementarea sistemului split TVA reprezintă o măsură primită cu foarte multă reticiență de către mediul de afaceri, antreprenorii reclamând, printre altele, o creștere excesivă a birocrației și o pierdere a lichidității. Deși a fost gândită drept o măsură de combatere a evaziunii și de creșterea gradului de colectare a TVA-ului la bugetul statului, split TVA va afecta, în primul rând, companiile mici care nu vor dispune de resursele umane și materiale necesare implementării măsurilor cerute. Citește articolul
Splitarea taxei pe valoarea adăugată (TVA), adică un sistem ce presupune ca încasările și plățile de TVA să se facă numai printr-un cont special de TVA, va fi obligatorie pentru toate persoanele înregistrate în scopuri de taxă. Totuși, achitarea TVA-ului în contul special al furnizorului se va face și de către firmele neînregistrate în scopuri de TVA care vor achita o factură, cu câteva excepții: plățile în numerar, cu cardul sau substitute de numerar. Citește articolul