Intră în comunitate
avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 868 soluții astăzi
Acasă Subiect: raportare tranzactii
Subiect: raportare tranzactii
ACCES PREMIUM
Start la raportarea tranzacțiilor transfrontaliere în UE!

Raportarea tranzacțiilor transfrontaliere: De ce ar trebui să evite contribuabilii raportările excesive

Data de 31 august 2020 este primul termen în ceea ce privește raportarea în Uniunea Europeană (UE) în conformitate cu DAC6 - Directiva europeană care impune contribuabililor sau intermediarilor să raporteze, în scop fiscal, anumite tranzacții transfrontaliere. Deși acest termen a fost amânat cu șase luni în majoritatea statelor europene în contextul pandemiei de COVID-19, inclusiv în România, data limită de raportare a tranzacțiilor „istorice”, încheiate în perioada 25 iunie 2018 – 30 iunie 2020, a rămas 31 august 2020 în state precum Austria, Germania, Finlanda și, în anumite cazuri, Polonia, jurisdicții în care se află parteneri comerciali importanți ai multor societăți din România. Aceasta înseamnă, că începând din 31 august, inclusiv tranzacții care implică societăți comerciale din România vor fi raportate către autoritățile fiscale din diverse state membre UE. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Agenții imobiliari au scăpat de multe obligații din domeniul prevenirii spălării banilor, pentru anumite tranzacții

În 15 iulie a avut loc o modificare a Legii nr. 129/2019 (care stabilește cadrul juridic aplicabil domeniului prevenirii spălării banilor și finanțării terorismului), prin care agenții imobiliari au scăpat de o bună parte din obligațiile pe care le aveau în domeniu. Mai exact, e vorba de faptul că obligații ce vizează entitățile raportoare, în baza Legii nr. 129/2019, li se vor aplica agenților imobiliari atunci când intermediază închirierea de imobile doar dacă valoarea chiriei lunare e de cel puțin 10.000 de euro.  Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Confirmare MFP: Consultanții fiscali sunt scutiți, de principiu, de raportarea optimizărilor fiscale către ANAF

Consultanții fiscali sunt intermediari care, teoretic, pot fi obligați prin lege să raporteze la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) aranjamentele fiscale transfrontaliere care ajută clienții lor să scape de obligații fiscale sau să obțină reducerea acestora. Totuși, din moment ce consultanții fiscali sunt obligați să respecte secretul profesional, la fel ca avocații, aceștia pot fi obligați să raporteze otimizările fiscale doar dacă au permisiunea clienților. Această interpretare a fost confirmată recent de Ministerul Finanțelor Publice (MFP) la cererea Camerei Consultanților Fiscali (CCF). Citește articolul

ACCES PREMIUM

Spălarea banilor: Tranzacțiile suspecte ajung mai ușor în atenția autorităților. Ce trebuie să știi despre raportarea lor

Entitățile raportoare în baza legislației pentru prevenirea spălării banilor (cum sunt avocații, notarii, contabilii, de exemplu), adică Legea nr. 129/2019, trebuie să raporteze Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor orice tranzacții suspecte (adică acele tranzacții care ar putea prezenta riscuri ridicate de spălare de bani sau de finanțare a terorismului) făcute prin intermediul lor. Recent, Legea nr. 129/2019 a fost modificată pentru a-i permite ONPCSB să investigheze asemenea tranzacții și din oficiu, nu doar ulterior unei sesizări, cum era cazul până recent. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Clarificare pregătită

Și dezvoltatorii imobiliari sau evaluatorii autorizați vor trebui să raporteze anumite tranzacții autorităților

Guvernul plănuiește să modifice cadrul legislativ aplicabil în domeniul prevenirii spălării banilor și a finanțării terorismului, printr-un act normativ aflat acum în lucru. De fapt, schimbările reprezintă o transpunere a legislației europene relevante, care este într-o continuă modificare. Unul din lucrurile care se vor schimba vizează clarificarea faptului că și dezvoltatorii imobiliari sau evaluatorii autorizați vor avea anumite obligații de raportat tranzacțiile care se fac prin intermediul lor autorităților cu competență în domeniul prevenirii spălării banilor (acest lucru se aplică și acum, dar într-o formă limitată, după cum se va vedea mai jos). Citește articolul

ACCES PREMIUM

Știai că inclusiv Fiscul poate cere acces la informațiile despre clienți, relații de afaceri și tranzacții?

avocatnet.ro în Aspecte juridice
19 Februarie 2020 | 0 | 1743

Accesul organului fiscal central la informații privind combaterea spălării banilor este prevăzut în procedura fiscală de la finele lui 2018. Practic, în anumite condiții, băncile, notarii, avocații, contabilii, asociațiile și comercianții sunt obligați să dea acces Fiscului la informații și documente în legătură cu clienții, relațiile de afaceri și evidențele tranzacțiilor. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Noua obligație de raportare a aranjamentelor fiscale: Șapte chestiuni importante de reținut pentru orice firmă

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
17 Februarie 2020 | 0 | 1486

Începând din vară, specialiștii și companiile vor avea obligația de a raporta la Fisc aranjamentele transfrontaliere care le aduc avantaje, conform Ordonanței Guvernului 5/2020. Cu alte cuvinte, este vorba de acele tranzacții sau scheme care le permit firmelor să obțină scutirea de obligațiile fiscale sau reducerea lor. Pentru a veni în ajutorul celor vizați de această obligație, am sintetizat astăzi cele mai importante aspecte legate de noua obligație de raportare. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Aceeași faptă de neraportare a unei optimizări fiscale va putea fi amendată atât în România, cât și în alt stat UE vizat de aranjament

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
14 Februarie 2020 | 0 | 926

Specialiștii și firmele care nu vor raporta aranjamentele fiscale transfrontaliere vor risca o dublă sancționare din partea autorităților. Practic, dacă un aranjament implică România și un alt stat membru al Uniunii Europene (UE), atât autoritățile noastre, cât și autoritățile statului respectiv vor putea da amenzi entității care a ignorat obligația de raportare. Dacă amenzile de la noi pot ajunge până la 100.000 de lei, în restul UE pot ajunge până la cinci milioane de euro. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Raportarea optimizărilor fiscale: Inclusiv avocații vor trebui să trimită informații Fiscului, în anumite condiții

Alexandru Boiciuc în Mediul juridic
Redactor-șef, avocatnet.ro
13 Februarie 2020 | 0 | 1155

Avocații se numără printre intermediarii obligați prin lege să raporteze la Fisc aranjamentele fiscale transfrontaliere în baza cărora clienții lor scapă de obligații fiscale sau obțin reducerea acestora. Însă situația avocaților este una mai specială, având în vedere că vorbim de persoane obligate să respecte secretul profesional. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Prevenirea spălării banilor: Două mari obligații pentru firme și o excepție, explicate pe înțelesul oricui

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
20 Ianuarie 2020 | 5 | 4584

Noua lege a combaterii spălării banilor, adică Legea 129/2019, a venit cu prevederi actualizate în domeniu pentru cunoașterea clientelei, raportarea tranzacțiilor și desemnarea unui responsabil cu aplicarea actului normativ. Astfel, am profitat de acest context pentru a explica cele trei mari obligații din perspectiva companiilor, mai ales pentru că, în spațiul public, există numeroase nelămuriri privind acest act normativ. Citește articolul