avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 824 soluții astăzi
Acasă Subiect: inspectori antifrauda
Subiect: inspectori antifrauda
ACCES PREMIUM

UPDATE e-Sigiliu: S-a stabilit ce transporturi rutiere pot fi monitorizate de ANAF și AVR prin noul sistem. Acesta nu funcționează încă

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
8 Ianuarie 2024 | 1 | 8089 | Timp de citire: 5 min.

Un ordin cu normele pentru sistemul e-Sigiliu a fost oficializat recent de către Autoritatea Vamală Română (AVR) și Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Actul normativ stabilește exact ce transporturi rutiere de bunuri pot fi monitorizate cu sigilii inteligente și detaliază cum se derulează efectiv operațiunile de acest fel. Teoretic, însă, e-Sigiliu nu este funcțional încă, pentru că sunt necesare unele achiziții publice. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Măsură oficială

UPDATE Activități economice ilicite: Direcția Antifraudă din ANAF este cea care poate controla și amenda firmele, alături de AVR și ANPC

avocatnet.ro în Contabil și fiscal
12 Decembrie 2023 | 1 | 2382 | Timp de citire: 1 min.

Respectarea interdicțiilor introduse recent de autorități în privința activităților economice ilicite poate fi verificată în practică, din partea Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), de către Direcția Antifraudă, conform unui ordin oficializat luni. Direcția Antifraudă este una dintre cele trei entități care pot derula controale și pot aplica amenzi firmelor în contextul activităților ilicite, alături de Autoritatea Vamală Română (AVR) și Autoritatea Națională pentru Protecția Consumatorilor (ANPC). Citește articolul

ACCES PREMIUM
Risc fiscal

Dacă lipsește numerar din casierie la finalul anului financiar, inspectorii ANAF pot face impuneri suplimentare. Speța, întâlnită tot mai des la controale

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
16 Mai 2023 | 1 | 19835 | Timp de citire: 3 min.

Un aspect căruia inspectorii fiscali îi acordă tot mai des atenție este soldul numerarului din casierie la finalul exercițiului financiar, atrag atenția specialiștii. Atunci când se descoperă că lipsește numerar, inspectorii Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) consideră că este vorba fie de dividende date acționarilor, fie de remunerații date administratorilor, astfel că se ajunge la impuneri suplimentare (și poate chiar la amenzi). Chestiunea trebuie avută în vedere mai ales pentru că în această perioadă se pregătesc situațiile financiare pe 2022. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Controale antifraudă 2023: Cum se desfășoară acestea după ce autoritățile le-au actualizat regulile

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
10 Februarie 2023 | 1 | 7898 | Timp de citire: 3 min.

Controalele antifraudă au primit, pe finalul anului trecut, o serie de actualizări prin care s-a conturat mai bine rolul lor în activitatea de verificare a contribuabililor pe care o face Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Astfel, pentru că firmele ar trebui să știe la ce să se aștepte din partea inspectorilor, explicăm principalele reguli ale controalelor antifraudă. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Regulile controalelor antifraudă, modificate oficial: Mai nou, verificările se derulează, în principal, în funcție de riscul fiscal

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
4 Ianuarie 2023 | 1 | 5293 | Timp de citire: 5 min.

Vechile prevederi sumare referitoare la controalele antifraudă ale Fiscului au fost extinse semnificativ printr-o ordonanță oficializată pe final de 2022. În esență, s-a stabilit că aceste controale se derulează în funcție de riscul fiscal, inspectorii urmând să se ducă în special la contribuabilii unde sunt șanse mari să fie nereguli. Însă controalele antifraudă pot fi făcute în continuare și fără a avea ca punct de plecare analiza de risc. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Verificare documentară: O decizie de impunere emisă nejustificat de DGAF, suspendată în instanță

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
19 Decembrie 2022 | 4072 | Timp de citire: 2 min.

Recent, printr-o decizie definitivă, s-au suspendat, în instanță, efectele unei decizii de impunere emise de Direcția generală antifraudă fiscală (DGAF) din cadrul Fiscului. Conform specialiștilor D&B David și Baias, care au fost implicați în speță, judecătorii au procedat astfel pentru că au considerat că documentul emis de DGAF era nejustificat. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Verificarea documentară: Principalele probleme pe care le au controalele de la distanță ale ANAF

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
1 Noiembrie 2022 | 2331 | Timp de citire: 5 min.

În plină criză pandemică, pe final de 2020, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a operaționalizat un tip de control care i-a permis să-și deruleze de la distanță verificările la contribuabili. Deși verificarea documentară (numită și desk audit) exista deja în Codul de procedură fiscală, aceasta nu mai fusese folosită anterior. Ulterior, însă, pe măsură ce aceste verificări s-au înmulțit, fiscaliștii au început să observe că desk audit-ul are câteva probleme deloc de neglijat. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Tendințe în controalele ANAF: Tot mai multe verificări neanunțate la firme, iar cooperarea cu inspectorii a devenit mai dificilă

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
28 Octombrie 2022 | 1 | 30726 | Timp de citire: 5 min.

Comportamentul la controale al inspectorilor Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) este într-o continuă schimbare, iar contribuabilii ar trebui să acorde o importanță ridicată acestui aspect. În anii recenți s-a observat o creștere a importanței verificărilor punctuale inițiale la contribuabili (pe „teren” sau de la distanță), conform specialiștilor de la Țuca Zbârcea & Asociații Tax, ceea ce înseamnă că firmele ar trebui să se teamă mai mult de controalele-surpriză, nu de inspecții. Totodată, de remarcat că firmele trebuie să facă eforturi mai mari pentru a coopera cu inspectorii, în contextul digitalizării controalelor. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Datele publicate de ANAF indică o intensificare a controalelor în perioada următoare

Deloitte România în Contabil și fiscal
13 Septembrie 2022 | 3785 | Timp de citire: 4 min.

Strategia Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) pentru perioada 2021-2024 este marcată de măsuri și acțiuni cu scopul de a îmbunătăți capacitatea de colectare și combaterea evaziunii fiscale. Astfel, ANAF continuă campania de informare a contribuabililor cu scopul de a crește conformarea voluntară și de a remedia deficiențele constatate în cadrul acțiunilor de control. Pe de altă parte, în ciuda intensificării numărului de inspecții fiscale, rezultatele din primul semestru al acestui an indică o scădere a sumelor stabilite suplimentar prin decizii de impunere, comparativ cu aceeași perioadă a anului precedent. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Controale ANAF: Cele mai importante schimbări apărute în lunile recente, inclusiv cele aduse de OG 31/2022

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
12 Septembrie 2022 | 1 | 17582 | Timp de citire: 4 min.

În lunile recente, autoritățile au venit cu mai multe schimbări majore legate de activitatea de control a Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), iar acestea ar trebui avute în vedere de către contribuabili. Cele mai recente noutăți au fost aduse chiar pe finalul verii, prin OG 31/2022. În plus, există și unele noutăți jurisprudențiale importante de care să se țină cont. Citește articolul