ACCES PREMIUM

Operațiunea „Cuibul cu fantome”

Sediile sociale comune pentru foarte multe firme intră în vizorul ANAF, însă inspectorii urmăresc în special o categorie anume de imobile

În urmă cu aproximativ două luni, în spațiul public se discuta mult despre o practică pe care Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) părea să o ignore - sediile sociale comune pentru zeci, sute sau chiar mii de firme, care adăpostesc o multitudine de rău-platnici. Între timp, ANAF a anunțat că a început să verifice sistematic aceste imobile, dar că se concentrează pe cele care par să aibă condiții improprii pentru derularea afacerilor. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Regulile controalelor fiscale în 2025

Controlul antifraudă: La ce se pot aștepta contribuabilii când inspectorii antifraudă le bat la ușă

Controlul antifraudă se efectuează de către funcționarii Direcției Generale Antifraudă Fiscală, în baza analizei de risc sau în situații excepționale, fără informarea prealabilă a contribuabilului. Astfel, vorbim de alt tip de control despre care contribuabilii n-au cum să afle în avans. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Introducerea somațiilor în „arsenalul” Direcției Antifraudă, o măsură bună sau nu? Părerile sunt împărțite

Apariția somației printre documentele pe care poate să le trimită Direcția generală antifraudă fiscală (DGAF), din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), a stârnit tot felul de reacții în spațiul public. Pe de o parte, avem păreri pozitive, această măsură fiind văzută ca o responsabilizare a contribuabililor, iar, pe de altă parte, avem păreri negative, subliniindu-se că măsura poate avea efecte nedorite. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Oficial: Guvernul a renunțat la unitățile județene ale Direcției Antifraudă, ce urmau să fie operaționalizate la 1 iulie

După două amânări, Guvernul a renunțat, până la urmă, la operaționalizarea unităților județene ale Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF) din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF). Măsura apare într-o ordonanță de urgență oficializată recent, în condițiile în care operaționalizarea unităților județene era programată pentru 1 iulie 2025. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Control antifraudă: Ce persoană din firmă riscă pedeapsa penală dacă somația de a prezenta documente e ignorată

În cazul firmelor care ignoră somațiile de a preda documente în cadrul controalelor antifraudă, administratorul este cel care riscă să fie pedepsit penal, dar pot exista și alte persoane din firmă care pot fi pedepsite. Venim cu această explicație deoarece inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF), din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), au căpătat de câteva luni posibilitatea de a transmite somații. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Analiză Eficiența controalelor antifraudă a scăzut drastic în ultimii zece ani, dar lucrurile par că încep să se schimbe

Statisticile incluse în buletinele trimestriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) arată o scădere drastică a eficienței controalelor antifraudă în perioada 2015 - 2024. Punctul cel mai de jos a fost atins, în esență, în anii 2018 și 2019, iar ceea ce părea un început de redresare a fost (aparent) amânat, (probabil) de pandemia de coronavirus și de operaționalizarea verificărilor documentare, pentru anul 2024. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Controale antifraudă: O tendință din practica recentă a inspectorilor a fost confirmată de ANAF, însă cu precizarea că aceasta este întâlnită rar

O faptă prevăzută de Legea contabilității, care se referă la nerespectarea unor reglementări legate de documentele justificative și contabile, a fost sancționată de câteva ori, în ultima vreme, în cadrul controalelor antifraudă ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF). Deși fiscaliștii spun că vorbim de o tendință în controale, ANAF a ținut să sublinieze că practica este întâlnită rar. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Recalificări fiscale: Subiectul colaborărilor independente care ascund, de fapt, relații de dependență a revenit în atenția ANAF

Subiectul recalificării relațiilor aparent independente în relații dependente, care presupune impuneri suplimentare de taxe în urma controalelor, a revenit în atenția Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), atenționează avocații. În acest context, contribuabilii sunt sfătuiți să reanalizeze colaborările care pot fi vizate de controalele ANAF și de eventualele recalificări fiscale. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Dacă firma nu poate dovedi primirea somației de la DGAF, se consideră că a refuzat colaborarea. E nevoie de un mecanism de confirmare a primirii

Autoritățile fiscale ar trebui să introducă un mecanism clar prin care firmele să poată confirma primirea somațiilor transmise de Direcția generală antifraudă fiscală (DGAF), sunt de părere specialiștii de la EY România. Practic, dacă un contribuabil nu poate dovedi primirea somației, se consideră că a fost refuzată implicit colaborarea cu inspectorii DGAF, ceea ce poate duce la o sesizare penală și, eventual, la o pedeapsă cu închisoarea. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Interviu Luisiana Dobrinescu, despre somațiile de la DGAF: Firmele trebuie să le trateze cu seriozitate, dar și inspectorii antifraudă trebuie să fie de bună-credință

De câteva săptămâni, inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF) din cadrul Fiscului pot trimite somații contribuabililor pentru prezentarea documentelor necesare în cadrul verificărilor. Asta înseamnă că ignorarea somațiilor se poate traduce în pedepse penale. În acest context, Luisiana Dobrinescu de la Dobrinescu Dobrev recomandă firmelor să trateze solicitările inspectorilor cu seriozitate, însă opinează că și reprezentanții DGAF ar trebui să fie de bună-credință. Citește articolul