ACCES PREMIUM

Control antifraudă: Ce persoană din firmă riscă pedeapsa penală dacă somația de a prezenta documente e ignorată

În cazul firmelor care ignoră somațiile de a preda documente în cadrul controalelor antifraudă, administratorul este cel care riscă să fie pedepsit penal, dar pot exista și alte persoane din firmă care pot fi pedepsite. Venim cu această explicație deoarece inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF), din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), au căpătat de câteva luni posibilitatea de a transmite somații. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Analiză Eficiența controalelor antifraudă a scăzut drastic în ultimii zece ani, dar lucrurile par că încep să se schimbe

Statisticile incluse în buletinele trimestriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) arată o scădere drastică a eficienței controalelor antifraudă în perioada 2015 - 2024. Punctul cel mai de jos a fost atins, în esență, în anii 2018 și 2019, iar ceea ce părea un început de redresare a fost (aparent) amânat, (probabil) de pandemia de coronavirus și de operaționalizarea verificărilor documentare, pentru anul 2024. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Controale antifraudă: O tendință din practica recentă a inspectorilor a fost confirmată de ANAF, însă cu precizarea că aceasta este întâlnită rar

O faptă prevăzută de Legea contabilității, care se referă la nerespectarea unor reglementări legate de documentele justificative și contabile, a fost sancționată de câteva ori, în ultima vreme, în cadrul controalelor antifraudă ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF). Deși fiscaliștii spun că vorbim de o tendință în controale, ANAF a ținut să sublinieze că practica este întâlnită rar. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Recalificări fiscale: Subiectul colaborărilor independente care ascund, de fapt, relații de dependență a revenit în atenția ANAF

Subiectul recalificării relațiilor aparent independente în relații dependente, care presupune impuneri suplimentare de taxe în urma controalelor, a revenit în atenția Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), atenționează avocații. În acest context, contribuabilii sunt sfătuiți să reanalizeze colaborările care pot fi vizate de controalele ANAF și de eventualele recalificări fiscale. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Dacă firma nu poate dovedi primirea somației de la DGAF, se consideră că a refuzat colaborarea. E nevoie de un mecanism de confirmare a primirii

Autoritățile fiscale ar trebui să introducă un mecanism clar prin care firmele să poată confirma primirea somațiilor transmise de Direcția generală antifraudă fiscală (DGAF), sunt de părere specialiștii de la EY România. Practic, dacă un contribuabil nu poate dovedi primirea somației, se consideră că a fost refuzată implicit colaborarea cu inspectorii DGAF, ceea ce poate duce la o sesizare penală și, eventual, la o pedeapsă cu închisoarea. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Interviu Luisiana Dobrinescu, despre somațiile de la DGAF: Firmele trebuie să le trateze cu seriozitate, dar și inspectorii antifraudă trebuie să fie de bună-credință

De câteva săptămâni, inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF) din cadrul Fiscului pot trimite somații contribuabililor pentru prezentarea documentelor necesare în cadrul verificărilor. Asta înseamnă că ignorarea somațiilor se poate traduce în pedepse penale. În acest context, Luisiana Dobrinescu de la Dobrinescu Dobrev recomandă firmelor să trateze solicitările inspectorilor cu seriozitate, însă opinează că și reprezentanții DGAF ar trebui să fie de bună-credință. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Reorganizarea Fiscului

UPDATE O nouă amânare: Direcția Antifraudă va avea câte o unitate în fiecare județ al țării începând din iulie 2025

Direcția generală antifraudă fiscală (DGAF) va avea și unități județene, nu doar unități regionale, însă abia din iulie 2025, după ce termenul inițial a fost amânat recent pentru a doua oară. Asta înseamnă că DGAF va avea o acoperire mai bună și va putea să combată mai eficient fraudele și evaziunea. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Schimbarea de paradigmă privind derularea controalelor fiscale se apropie cu pași repezi: Firmele trebuie să se pregătească înainte de trecerea în 2026

O parte însemnată din reforma controalelor fiscale care a venit în ultimele zile din 2022 urmează să se aplice de la 1 ianuarie 2026. De la acel moment, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) se va baza în principal pe analiza de risc pentru a selecta cine este supus inspecției fiscale și cine nu, iar controalele aleatorii se vor reduce semnificativ. Din moment ce mai sunt doar câteva luni până la acest termen, firmele trebuie să se pregătească în 2025 pentru o nouă paradigmă în relația cu ANAF. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Inspectorii pot trimite somații

UPDATE Controale antifraudă: Cei care nu predau documentele necesare verificărilor riscă, mai nou, pedeapsa cu închisoarea. Măsura, oficializată

Mai nou, inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF), din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), pot trimite somații contribuabililor care refuză să predea documentele cerute în cadrul verificărilor. Astfel, cei care ignoră somațiile riscă să facă până la șase ani de închisoare. Așa prevede un ordin oficializat recent de către ANAF. Măsura vine ca o corectură la situația de până acum - sesizările inspectorilor erau clasate de organele penale tocmai din cauză că cei verificați primeau o invitație de a prezenta acte, nu o somație. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Inspectorii ANAF pot primi bonusuri pentru performanțe excepționale din sumele încasate de la contribuabili

Atunci când este vorba despre performanțe excepționale, Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) poate stabili stimulente financiare unice pentru inspectori, se arată într-un act normativ recent oficializat. Fondurile necesare vor veni din sumele încasate efectiv de la contribuabili. Citește articolul