În urma unei inspecții fiscale, personalul de control al Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) a găsit la o societate bani lipsă din casierie. Sumele respective au fost ridicate de administratorul companiei pentru a le cheltui în scopuri personale, motiv pentru care inspectorii au impus suplimentar un impozit pentru venituri din alte surse. Citește articolul
Cazul unei societăți care avea lipsuri în gestiune și, în urma unei inspecții fiscale, s-a trezit cu o impunere suplimentară privind TVA a fost prezentat recent în raportul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) cu controalele terminate în mai 2024. Citește articolul
Unei societăți supuse recent unei inspecții fiscale i-a fost refuzată deducerea TVA deoarece n-a putut să arate, cu documente justificative, că a acordat anumite mărfuri în scop promoțional. Cazul a fost prezentat în raportul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) cu controalele terminate în aprilie 2024. Citește articolul
Inspectorii muncii, care activează în cadrul inspectoratelor teritoriale de muncă (ITM), nu desfășoară niciun control la angajatori în ziua de 11 iulie a fiecărui an, prevede un act normativ aplicabil de la finele anului 2018. Practic, acea zi este Ziua Inspecției Muncii, iar personalul de control poate să se ducă la firme doar pentru activități de informare. Citește articolul
Dosarul prețurilor de transfer trebuie întocmit, în anul 2024, de către marii contribuabili, până la data de 25 iunie. Practic, este un nou an în care companiile au mai mult timp la dispoziție pentru a pregăti dosarul, față de anii în care acesta trebuia să fie gata la 25 martie, astfel că venim astăzi cu regulile de respectat pentru întocmirea dosarului și alte precizări utile. Citește articolul
Din moment ce obligațiile la Fondul pentru mediu sunt asimilate, conform legislației, cu obligațiile fiscale, Administrația Fondului pentru Mediu (AFM) aplică regulile Codului de procedură fiscală atunci când vine vorba despre controale (și nu numai). În acest sens, zilele trecute s-a stabilit ce documente folosește AFM în cadrul verificării documentare, un tip de control ce se derulează exclusiv de la distanță. Citește articolul
Mai nou, Ministerul Finanțelor a fost împuternicit să înceapă o colaborare cu Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) în domeniul infracțiunilor fiscale. Pe termen mediu și lung, specialiștii sunt de părere că această colaborare poate aduce atât controale fiscale suplimentare, cât și modificări legislative. Citește articolul
Implementarea raportării SAF-T se apropie încet-încet de ultima sa etapă majoră - cea a includerii micilor contribuabili în obligația depunerii declarației 406. Asta în condițiile în care contribuabilii mari și mijlocii deja au intrat în „horă” de ceva timp. În aceste condiții, iată doar câteva verificări notabile pe care Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) le poate face folosind informațiile complexe din raportarea SAF-T. Citește articolul
Cu toate că s-a stabilit în mod expres că netransmiterea facturilor emise în perioada 1 ianuarie - 31 mai 2024 în e-Factura nu se sancționează direct, există o modalitate indirectă prin care inspectorii fiscali pot să amendeze această faptă. Acest lucru reiese din prevederile Codului de procedură fiscală și a fost confirmat chiar de reprezentanții Ministerului Finanțelor. Citește articolul
Pe fondul amplificării fenomenelor și riscurilor de spălare a banilor și de finanțare a terorismului, în ultimii ani, s-au intensificat controalele în rândul instituțiilor financiare și urmează noi reglementări în acest domeniu. Citește articolul