avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 569 soluții astăzi
Acasă Subiect: analiza de risc
Subiect: analiza de risc
ACCES PREMIUM

Controale fiscale: Productivitatea muncii e un indicator de risc utilizat de ANAF. Firmele fără salariați au un risc ridicat

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
3 Februarie 2024 | 0 | 22230 | Timp de citire: 1 min.

În activitatea de administrare a contribuabililor, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) se folosește de o serie de indicatori de risc pentru a decide la cine să se ducă în control. Printre aceștia se numără, conform specialiștilor, inclusiv productivitatea muncii. Citește articolul

ACCES PREMIUM

e-Sigiliu: Monitorizarea transporturilor rutiere de mărfuri se va face în funcție de analizele de risc. Nu există o listă cu produse concrete

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
18 Ianuarie 2024 | 0 | 881 | Timp de citire: 3 min.

În cazul sistemului e-Sigiliu nu trebuie stabilită o listă precisă a bunurilor pentru care e necesară monitorizarea de către Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) sau Autoritatea Vamală Română (AVR). În schimb, alegerea transporturilor rutiere de mărfuri care vor fi monitorizate se va face în funcție de analizele de risc derulate de cele două entități. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE e-Sigiliu: S-a stabilit ce transporturi rutiere pot fi monitorizate de ANAF și AVR prin noul sistem. Acesta nu funcționează încă

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
8 Ianuarie 2024 | 1 | 6168 | Timp de citire: 5 min.

Un ordin cu normele pentru sistemul e-Sigiliu a fost oficializat recent de către Autoritatea Vamală Română (AVR) și Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Actul normativ stabilește exact ce transporturi rutiere de bunuri pot fi monitorizate cu sigilii inteligente și detaliază cum se derulează efectiv operațiunile de acest fel. Teoretic, însă, e-Sigiliu nu este funcțional încă, pentru că sunt necesare unele achiziții publice. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Impozit micro: Depunerea la termen a bilanțurilor devine, din 2024, o condiție de aplicare a regimului

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
20 Decembrie 2023 | 2 | 16924 | Timp de citire: 2 min.

Începând din anul 2024, firmele care vor să aplice impozitul micro trebuie să îndeplinească o condiție suplimentară - aceea de a depune la termenul legal situațiile financiare anuale, acolo unde este cazul. Pentru a aplica regimul în 2024, condiția se consideră îndeplinită dacă bilanțurile restante pe anii anteriori anului 2023 se depun până la 31 martie 2024. Autoritățile spun că în acest fel vor să se asigure că au informații complete pentru derularea analizelor de risc. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Case de marcat: MF vrea să detecteze anomaliile de la comercianți prin analize de risc automatizate. Datele, comparate cu declarațiile fiscale

avocatnet.ro în Contabil și fiscal
11 Decembrie 2023 | 0 | 976 | Timp de citire: 2 min.

Zilele trecute, Guvernul a aprobat un memorandum pentru dezvoltarea unui modul de analiză de risc pentru informațiile colectate de Fisc de la casele de marcat și de detectare a anomaliilor. În acest context, Ministerul Finanțelor (MF) spune că autoritățile vor compara datele venite de la aparatele de marcat cu cele din declarațiile fiscale ale contribuabililor. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Ministerul Finanțelor: ANAF va completa ordinul privind subcriteriile de risc fiscal pentru a include certificarea declarațiilor

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
8 August 2023 | 1 | 12546 | Timp de citire: 3 min.

Anul trecut, criteriile generale de risc fiscal din Codul de procedură fiscală au fost detaliate în subcriterii de risc printr-un ordin al Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF). Însă ANAF a uitat să includă în ordin un aspect foarte important, conform reprezentanților Camerei Consultanților Fiscali (CCF) - certificarea declarațiilor fiscale, care trebuie luată în calcul în cadrul analizei de risc. La solicitarea CCF, Ministerul Finanțelor a confirmat că propunerea CCF de a completa ordinul privind aprobarea subcriteriilor de risc este justificată și că urmează să fie implementată de către ANAF. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Analiza de risc și notificarea de conformare

Pentru a depista riscurile la persoanele fizice, ANAF se uită la achiziții, conturi bancare și banii direcționați către firmele proprii

Alexandru Boiciuc în PFA & Profesii liberale
Redactor-șef, avocatnet.ro
29 Iulie 2023 | 0 | 28082 | Timp de citire: 5 min.

Atunci când analizează situația fiscală a persoanelor fizice, pentru a identifica riscuri ce pot fi incluse în noile notificări de conformare, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) se uită, printre altele, la achizițiile de bunuri, la banii din conturile bancare și la banii direcționați către firmele proprii. Această informație reiese dintr-un document publicat recent de ANAF pe site-ul propriu. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Specialistul răspunde

La ce categorie de risc fiscal se încadrează o firmă corectă care înregistrează pierderi? Răspunsul ANAF

Alexandru Boiciuc în Specialistul răspunde
Redactor-șef, avocatnet.ro
25 Iunie 2023 | 0 | 7404 | Timp de citire: 3 min.

Într-o formă sau alta, autoritățile sunt mereu cu ochii-n patru atunci când vine vorba de companii care înregistrează pierderi. De ce? De principiu, pentru că o firmă cu pierderi plătește la stat taxe și impozite mai mici decât una care este profitabilă. De altfel, situația firmelor cu pierderi a fost readusă recent în discuție, din perspectiva gradului de risc pe care-l prezintă, iar specialiștii Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) au dat de înțeles că acestea sunt ținute sub observație de inspectori. Citește articolul

ACCES PREMIUM

UPDATE Recalificarea diurnelor de către ANAF e posibilă din nou, dar numai în colaborare cu ITM-urile. Procedura, oficializată

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
13 Mai 2023 | 2 | 8809 | Timp de citire: 5 min.

În urma amnistiei din 2022 pentru diurnele recalificate în anii recenți de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), s-a stabilit că asemenea reîncadrări mai sunt posibile numai în baza unei colaborări cu personalul de control din cadrul inspectoratelor teritoriale de muncă (ITM-uri). În acest sens, marți a fost oficializată o procedură ce permite din nou, în anumite condiții, recalificarea diurnelor ca venituri salariale. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Relația cu ANAF după digitalizare: Fără controale pentru contribuabilii corecți și alte avantaje

Alexandru Boiciuc în Taxe și impozite
Redactor-șef, avocatnet.ro
5 Mai 2023 | 0 | 13487 | Timp de citire: 5 min.

Amplul proces de digitalizare a relației contribuabililor cu Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) este programat să se încheie până la finalul anului 2025. Asta înseamnă că lucrurile se vor schimba semnificativ începând cu anul 2026. Însă cum ar putea să arate, în viitor, relația dintre autorități și contribuabili? Reprezentanții ANAF au dat recent câteva informații în acest sens cu ajutorul cărora putem contura un răspuns concret. Citește articolul