Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES GRATUIT
Știrile dimineții
Evaluează riscurile financiare legate de dobânzi și de stabilitatea economică generală, precum și riscurile operaționale legate de siguranța produselor și reputația companiei.
avocatnet.ro și Digi24.ro vă prezintă cele mai importante știri ale dimineții.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Este relevant pentru identificarea și prevenirea riscurilor legate de comportamente neetice sau ilegale și pentru dezvoltarea sistemelor de control intern care să le prevină sau să le gestioneze.
Comportamentul neprofesional, chiar abuziv al polițistului poate fi reclamat conducerii unității de poliție unde lucrează. Purtarea abuzivă, care este o faptă penală ce presupune jignirea de către cel aflat în exercitarea atribuțiilor de serviciu, poate fi reclamată direct la parchet. Cât despre faptele de mică corupție, mita cerută de unii polițiști, există un număr de telefon special la care se pot sesiza aceste fapte.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Informatiile ajută la identificarea și prevenirea riscurilor legate de nerespectarea legilor în procesul de recrutare internațională, cum ar fi amenzi sau afectarea imaginii companiei.
Intermedierea muncii în străinătate e de competența unor firme special autorizate să facă asta. Cei interesați să găsească locuri de muncă în afara granițelor nu ar trebui să accepte oferte de muncă de la persoane fizice, fără contracte, fără să se informeze suficient înainte și nici nu ar trebui să scoată vreun ban din buzunar pentru formalități, întocmirea unor documente sau pentru serviciul în sine de punere în contact cu angajatorul străin. Medierea forței de muncă peste hotare e o chestiune gratuită.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament ar fi interesat pentru a evalua riscurile legate de nerespectarea obligațiilor fiscale de către PFA-uri cu care colaborează compania și pentru a stabili măsuri de prevenire care să protejeze firma de eventualele consecințe negative.
Deși din 2018 s-a trecut la un regim de autoimpunere, impozitul pe venit și contribuțiile de pensii (CAS) și sănătate (CASS) pot fi stabilite iar prin decizii de impunere emise de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Însă această stabilire din oficiu a taxelor pe venituri se aplică numai pentru anumite persoane fizice autorizate (PFA).
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Este important pentru a evalua și a gestiona riscurile pe care o companie le poate avea în relația cu clienții, mai ales când nu există un contract semnat la început.
La urcarea fără bilet într-un tren la care accesul este liber, adică nu există bariere sau turnicheți de care se poate trece doar pe baza unei legitimații de transport, cel ce călătorește pe calea ferată încheie, de fapt, un contract cu operatorul de transport, conform unei decizii recente a Curții de Justiție a Uniunii Europene (CJUE). Aici nu vorbim despre un contract de transport în format tipărit, ci despre unul tacit.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Evaluează riscurile financiare care pot apărea din cauza creșterii costurilor cu salariile și se asigură că există controale interne pentru a gestiona aceste schimbări fără a afecta stabilitatea financiară a companiei.
Salariile bugetarilor ar trebui să crească și anul viitor, în contextul promisiunilor din Legea salarizării bugetare. În plus, conform unei ordonanțe de urgență adoptate de Guvern anul trecut, în învățământ ar trebui să aibă loc creșteri majore de salarii anul viitor.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament este interesat să afle cum Fiscul identifică situațiile de neconformitate fiscală (venituri nedeclarate, contribuții neplătite) pentru a evalua riscurile financiare și de reputație și pentru a implementa controale interne care să asigure respectarea obligațiilor fiscale, mai ales dacă firma colaborează cu PFA-uri.
Recent au fost oficializate două proceduri prin care Fiscul poate să stabilească din oficiu taxe pe veniturile persoanelor fizice autorizate (PFA), însă acestea vizează persoanele care încearcă să evite plata dărilor către stat. Deoarece și PFA-uri de bună credință, care nu mai activează, ar putea intra astfel în vizorul autorităților, acestea pot evita eventualele neplăceri prin suspendarea sau închiderea oficială a activității.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Proceduri oficiale
Acest departament trebuie să știe cum autoritățile fiscale descoperă veniturile nedeclarate ale PFA-urilor. Această informație ajută la evaluarea riscurilor financiare și de reputație pentru companie, mai ales în contextul colaborării cu PFA-uri, și la dezvoltarea unor politici interne solide.
Chiar dacă din 2018 s-a trecut la un regim de autoimpunere, atunci când vine vorba de veniturile persoanelor fizice autorizate (PFA), Fiscul nu vrea să scape situația de sub control. Astfel, recent au fost oficializate două proceduri, bazate pe anumite seturi de informații, cu ajutorul cărora autoritățile pot identifica de-acum PFA-urile care nu-și declară veniturile sau care le declară, dar vor să evite plata contribuțiilor sociale.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament evaluează și previne riscurile. Munca la negru reprezintă un risc major pentru companie, putând genera amenzi uriașe, probleme legale și o imagine proastă. Ei trebuie să știe cum să identifice și să prevină astfel de practici.
Prestarea de munca în baza unei înțelegeri verbale sau neîncheierea unui contract individual de muncă celor ce se află în perioada de probă sunt doar câteva dintre practicile angajatorilor ce sunt considerate, potrivit legislației muncii în vigoare, muncă la negru, care poate fi sancționată cu amenzi ce pot depăși câteva zeci de mii de lei.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Deciziile de impunere revin
Acest departament monitorizează riscurile financiare și legale ale companiei. A ști cum Fiscul acționează pentru a colecta taxele ajută la evaluarea riscurilor de conformitate și la prevenirea problemelor legate de neplata taxelor, fie de către companie, fie de către parteneri precum PFA-urile.
În cazul persoanelor fizice autorizate (PFA) care nu depun declarația unică sau care o depun fără a lua în considerare contribuțiile sociale, Fiscul poate de-acum să le stabilească din oficiu taxe pe venituri. Însă autoritățile dau șansa PFA-urilor să își explice situația sau să-și declare corect veniturile. Este vorba de așa-zisul drept la audiere, despre care amintim azi după oficializarea recentă a unor proceduri fiscale.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
avocatnet.ro 
Simona Voiculescu 
Alexandru Boiciuc 
Dragoș Niculescu 
