Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES PREMIUM
Acest departament analizează posibilele probleme financiare sau fiscale care pot apărea la împărțirea profitului și propune soluții pentru a le evita.
Terminarea celui de-al doilea trimestru din 2024 este semnalul că firmele pot începe demersurile pentru împărțirea profitului aferent primei jumătăți din an sub formă de dividende interimare - acolo unde este cazul, desigur. Pentru dividendele interimare distribuite și plătite în 2024 se aplică în continuare cota de impozit de 8%.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Acest departament analizează riscurile organizaționale. Modificările privind răspunderea materială a angajaților și procedurile disciplinare sunt esențiale pentru a evalua și diminua riscurile financiare și operaționale.
O serie de schimbări la statutul polițistului au fost făcute prin intermediul unei ordonanțe de urgență oficializate recent. Noutățile vizează, printre altele, decontarea cheltuielilor de asistență juridică, acordarea gradelor profesionale, cercetarea disciplinară și răspunderea materială a polițiștilor.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Ei trebuie să înțeleagă riscurile operaționale și legale pe care le aduc aceste noi reglementări (cum ar fi riscul de a fi nevoit să închidă locații sau de a fi sancționat), pentru a pregăti planuri de gestionare a acestor situații.
Oficiul Național pentru Jocuri de Noroc (ONJN) are de-acum obligația ca, la verificarea dosarului de autorizare a jocurilor de tip slot-machines sau păcănele, așa cum sunt aceste jocuri numite în mod obișnuit, să verifice în bazele de date ale Institutului Național de Statistică (INS) dacă se verifică condiția introdusă în acest an, respectiv dacă populația din localitate este mai mare de 15.000 de persoane. Măsura apare într-o ordonanță de urgență oficializată vineri. Astfel, condiția amintită nu se mai verifică printr-o adeverință de la primărie, ca înainte.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Modificările legislative, chiar și în domenii adiacente, pot influența indirect mediul de afaceri și pot aduce noi riscuri sau pot necesita adaptări. Acest departament monitorizează astfel de schimbări pentru a evalua potențialele impacturi.
Cele două legi ale învățământului, aplicabile de doar câteva luni, respectiv din toamna trecută, au primit, potrivit unei ordonanțe apărute în weekend, mai multe modificări importante. Printre altele, se stabilește ca elevii să beneficieze de un nou tip de bursă, cea de reziliență, și ca activitatea din școli să poată fi monitorizată cu ajutorul unor mijloace audio-video.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Departamentul de Managementul Riscului trebuie să identifice și să evalueze orice potențial pericol pentru companie. Schimbările legislative care duc la pedepse mai aspre pentru infracțiuni grave (cum ar fi traficul de persoane) cresc riscurile juridice și de reputație pentru o firmă, dacă ar fi, chiar și indirect, implicată.
Pentru a descuraja traficul de persoane sau de minori, pedepsele pentru aceste infracțiuni au fost înăsprite, potrivit unei legi ce se aplică de azi. Mai exact, nu se mai pot da pedepse cu suspendare în cazul acestor infracțiuni. În plus, s-a stabilit și majorarea pedepselor cu închisoarea pentru sclavie, trafic de persoane și de minori ori pornografie infantilă.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Modificarea Codului rutier, oficială
Identifică și evaluează riscurile operaționale și de imagine pentru companie, legate de utilizarea vehiculelor de către angajați, inclusiv riscurile asociate cu comportamentul la volan și respectarea noilor reglementări.
Apare obligația verificării suplimentare a conducătorilor de vehicule (inclusiv căruțași sau bicicliști) la existența unor indicii privind consumul de alcool sau droguri și alte două noi situații de radiere din evidență a unui vehicul, din oficiu, de către autoritatea care a efectuat înmatricularea - în situația în care înmatricularea a fost suspendată timp de nouă luni pentru nesolicitarea transcrierii transmiterii dreptului de proprietate și când înmatricularea a fost suspendată timp de trei ani. Acestea sunt doar două dintre modificările apărute recent, printr-o amplă ordonanță.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Contribuabili români la CJUE
Ajută la identificarea și reducerea riscurilor financiare legate de TVA, cum ar fi posibilele amenzi din partea autorităților, și la asigurarea că procesele interne sunt corecte.
Recent, Curtea de Justiție a Uniunii Europene (CJUE) a analizat modul de interpretare al conceptelor de fapt generator și exigibilitate TVA în contextul unor servicii prestate de administratorii și lichidatorii judiciari societăților aflate în procedura insolvenței. Mai mult, tot în cadrul acestei cauze a adus și câteva clarificări referitoare la sfera de aplicare a dreptului de a deduce TVA, explicând ce înseamnă ca bunurile și serviciile sa fie utilizate în scopul operațiunilor taxabile ale unei persoane impozabile, și dacă îndeplinirea acestei condiții poate fi legată de creșterea cifrei de afaceri sau a volumului operațiunilor taxabile.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Articolul menționează indicatori de risc fiscal și consecințe ale nerespectării noilor proceduri. Acest departament are rolul de a identifica și gestiona riscurile financiare și operaționale, cum ar fi riscul de a primi amenzi sau de a fi selectat pentru inspecții fiscale. Ei vor stabili controale interne pentru a asigura conformitatea.
După anunțul făcut de ministrul finanțelor cu privire la modificarea Ordonanței e-TVA, Ministerul Finanțelor a pus joia trecută în dezbatere un proiect de ordonanță care pune la nivel de reglementare toate promisiunile făcute de ministru în postarea sa din dimineața aceleiași zile. Adoptată în ședința Guvernului de vineri și publicată în aceeași zi, noua ordonanță prevede că e-TVA se va aplica celor care aplică sistemul de TVA la încasare abia din august anul viitor. Din OUG 70/2024 au fost scoase orice referiri la notele justificative, fiind înlocuite de note de conformare la care contribuabilii vor trebui să răspundă, sub sancțiune și cu riscul de încadrarea cu risc fiscal, în termen de 20 de zile de la primirea lor - dar asta, doar din ianuarie 2025. Inclusiv data trimiterii deconturilor precompletate a fost modificată.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Este interesat de orice schimbare de reglementare sau fiscală care poate aduce riscuri financiare sau operaționale pentru firmă și se asigură că există controale interne pentru respectarea regulilor.
În fiecare săptămână au loc mai multe evenimente ce vizează firmele și persoanele fizice. Astfel, indiferent de perioada anului, săptămânal există obligații legale pe care le au de îndeplinit contribuabilii sau schimbări legislative ce afectează activitatea acestora. De aceea, îți prezentăm cele mai importante evenimente anunțate ale săptămânii curente.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament este interesat de e-Factura pentru a identifica și reduce riscurile de amenzi sau probleme din cauza transmiterii greșite a facturilor, asigurându-se că firma respectă regulile pentru a evita pierderi financiare.
Data de 1 iulie 2024 marchează o etapă importantă în digitalizarea relației cu Fiscul și, totodată, în relația B2B, așa cum s-a stabilit prin Legea 296/2023. De la acest moment, e-Factura devine unicul canal de transmitere a facturilor între operatorii economici, astfel că documentele se trimit și se primesc numai prin Spațiul Privat Virtual. În plus, Guvernul a decis recent să extindă e-Factura la relația B2C. În acest context, iată câteva dintre cele mai importante aspecte pe care ar trebui să le rețină contribuabilii.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
avocatnet.ro 
Dragoș Niculescu 
Viboal FindEx 
Simona Voiculescu 
Alexandru Boiciuc