Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES PREMIUM
Acest departament trebuie să identifice toate riscurile mari pentru firmă, cum ar fi amenzile uriașe, problemele cu legea sau reputația șifonată, care pot apărea din cauza neregulilor discutate în articol.
Operațiunea Cronos, începută de puțin timp, prin care echipe mixte de control formate din inspectori ai Fiscului și ai Inspecției Muncii (IM) controlează firmele în căutarea, în principal, a muncii sub/nedeclarate, a început să dea primele roade: joi, Fiscul anunța o „captură” uriașă la o firmă din București, care a prejudiciat statul cu peste 7 milioane de lei prin munca subdeclarată și deduceri nelegale de TVA.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Din perspectiva controlului intern, este important să se stabilească proceduri clare pentru documentarea diurnelor și deplasărilor, pentru a reduce riscurile de neconformitate fiscală și pentru a asigura o gestionare corectă a informațiilor, mai ales la controalele externe.
Inspectorii fiscali vor să vadă, atunci când vin în control la firmele de transport unde se fac și deplasări transfrontaliere mai multe documente care să ateste delegarea, detașarea sau altă situație de mobilitate a angajaților, iar unul dintre documentele cerute este ordinul de deplasare special pentru transporturi internaționale.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Identifică și reduce riscurile legate de nerespectarea legislației muncii sau de tratamentul inegal al angajaților, care pot duce la amenzi sau litigii.
De câțiva ani, salariații cu alte religii decât cea creștin ortodoxă au dreptul de a primi zile libere pentru cultul religios de care aparțin în afara liberele naționale. Dacă activitatea societății face ca acești salariați să aibă două rânduri de libere, cele primite suplimentar trebuie recuperare, în baza unui program stabilit de angajator, potrivit mențiunilor Codului muncii. Însă liberele primite în plus nu pot face obiectul unei cereri de concediu de odihnă impuse salariaților de către angajator și nici nu pot constitui o "rezervă" pentru eventuale ore suplimentare ce vor fi prestate de aceștia.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Controale comune ANAF - Inspecția Muncii
Acest departament caută să identifice și să prevină pericolele pentru firmă. Articolul subliniază riscuri majore precum controalele fiscale și de muncă, fraudele și sancțiunile, oferind informații vitale pentru a implementa măsuri de control intern și a reduce vulnerabilitățile.
Deși activitatea de creditare a firmei de către asociați/acționari e o chestiune perfect normală (și legală!) la începutul business-ului, ulterior, în anumite situații, inspectorii fiscali pot vedea un factor de risc. Situația acelor împrumuturi, uneori semnificative ori regulate, alături de nivelul de salarizare ținut la minimum, pot conduce inspectorii la concluzia că în firma respectivă pot exista cazuri de muncă subdeclarată sau chiar nedeclarată.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Articolul subliniază că o structură mai complexă a cotelor de TVA poate crește riscul de erori și de litigii fiscale. Departamentul de Managementul Riscului trebuie să identifice și să gestioneze aceste riscuri, asigurându-se că există controale interne pentru a aplica corect TVA-ul.
Statelor membre li se oferă premisele să implementeze zero TVA pentru produsele esențiale - alimente, produse farmaceutice sau produse de uz medical. Consiliul Uniunii Europene tocmai a adoptat directiva care permite „reformarea” cotelor de TVA în întreaga Uniune Europeană și oferă statelor membre flexibilitate în stabilirea cotelor. Cutia Pandorei a fost deschisă. Statelor le va reveni responsabilitatea găsirii acelui echilibru fin între atingerea obiectivelor de politică socială, care să ofere avantaje concrete contribuabililor, consumatori finali sau firme, sau în atingerea obiectivelor de politici verzi și neafectarea veniturilor bugetare sau respectarea neutralității TVA.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Revista presei
Informațiile despre lipsa de personal, volatilitatea prețurilor la energie și, mai ales, despre riscul unei crize economice sunt cruciale pentru identificarea, evaluarea și managementul riscurilor operaționale și strategice ale companiei.
Avocatnet.ro şi Digi24.ro vă prezintă cele mai importante ştiri ale dimineţii.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament este direct interesat, deoarece auditul evaluează riscurile financiare ale firmei și verifică dacă sistemele interne de control funcționează corect pentru a preveni erorile sau fraudele.
Deoarece unele firme sunt obligate să-și auditeze situațiile financiare anuale, al căror termen de depunere se apropie cu repeziciune, prezentăm azi, cu ajutorul specialiștilor, principalele etape ale unui audit financiar.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Jurisprudență utilă
Ei identifică și evaluează pericolele (riscurile) la care este expusă compania. Acest articol îi ajută să înțeleagă riscurile legale și financiare legate de formarea profesională a angajaților, cum ar fi pierderea investiției în training sau posibilele litigii, pentru a propune măsuri de prevenție.
Chiar dacă are inițiativa și suportă cheltuielile aferente unei formări profesionale pe care o urmează salariatul, fiind încheiată și o clauză de formare în acest sens, angajatorul nu poate cere recuperarea costurilor suportate în situația în care subalternul nu se prezintă sau nu promovează examenul aferent cursului, potrivit unei spețe analizate recent de Curtea de Apel București.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament trebuie să identifice și să prevină riscurile legate de modul în care sunt gestionați șoferii internaționali, pentru ca firma să nu aibă probleme legale sau financiare.
Deplasările transfrontaliere pe care le fac conducătorii auto angajați ai firmelor de transport din România nu sunt întotdeauna încadrabile ca detașări. Esențialul, pentru cei care se ocupă de salarizare în cazul acestor angajați, e să analizeze foarte bine situațiile, de la caz la caz, pentru a putea face încadrarea corectă: este sau nu detașare? Și dacă nu e detașare, ce altceva? La aceste întrebări, printre altele, au încercat să ofere lămuriri Mihai Anghel, avocat asociat TZA, și Andreea Florian, tax senior manager TZA, în cel mai recent webinar organizat de avocatnet.ro pe tema diurnelor și detașărilor în transporturile rutiere transnaționale.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Cunoașterea exactă a modului în care se calculează costurile unei executări silite (onorarii plus TVA) permite departamentului să evalueze și să gestioneze mai bine riscurile financiare. Poate estima mai precis expunerea financiară în caz de litigii sau recuperări de creanțe, contribuind la o planificare mai bună a controlului intern.
Onorariile maximale ale executorilor judecătorești, așa cum sunt stabilite prin lege și printr-un ordin de ministru, nu includ și TVA, a concluzionat Înalta Curte luna trecută printr-o decizie care a apărut azi în Monitorul Oficial, în contextul în care reprezentanții executorilor ceruseră oricum acum ceva vreme Ministerului Justiției specificarea clară în legislație că TVA-ul nu e inclus.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
avocatnet.ro 
Lucia Tozaru 
Simona Voiculescu 
EY Romania 
Dan Năstase 
