Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES PREMIUM
Retrospectivă 2024
Acest departament se concentrează pe identificarea și diminuarea riscurilor care pot afecta compania, inclusiv cele financiare și legale. Articolul le oferă informații despre riscuri legate de practicile fiscale abuzive, fraudele interne și nerespectarea reglementărilor, ajutându-i să implementeze controale pentru a proteja compania.
În cursul anului 2024, cele mai interesante decizii din sfera fiscală au venit din partea Curții de Justiție a Uniunii Europene (CJUE). Majoritatea sunt legate de TVA, dar avem și unele pe alte subiecte. Iată esența:
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Informările despre limitele de concediere ajută la identificarea și prevenirea riscurilor legale și de reputație asociate cu concedierile incorecte.
În România, Codul Muncii oferă protecție angajaților prin interzicerea concedierii în diverse situații vulnerabile, precum concediul de maternitate, concediul de creștere a copilului, incapacitatea temporară de muncă sau exercitarea drepturilor sindicale. De asemenea, există acte normative care protejează anumite categorii de salariați. Cu toate acestea, există excepții în care concedierea poate avea loc, dar doar în condiții speciale, cum ar fi falimentul angajatorului sau reorganizarea judiciară.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament identifică și reduce posibilele probleme legale sau financiare, iar nerespectarea noilor reguli fiscale poate crea astfel de riscuri pentru companie.
Așa cum redacția noastră anticipa la începutul anului trecut, impozitul reținut la sursă pentru chiriile plătite de firme și PFA-uri către persoanele fizice trebuie declarat și anual prin declarația 205, potrivit unui ordin oficializat recent de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF).
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament analizează riscurile financiare și de conformitate. Modificările taxelor și posibilele controale fiscale pot influența strategia de risc a companiei și necesită adaptarea procedurilor interne.
În mod normal, regimul de scutire de TVA trebuia să aibă o formă destul de diferită de la 1 ianuarie 2025, însă autoritățile de la noi au ratat termenul pentru transpunerea directivei europene care impune modificarea regulilor (încă) actuale. Cert este că schimbările trebuie implementate în 2025, astfel că modificarea plafonului de scutire de TVA este o certitudine. Motiv pentru care am analizat statisticile Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) pentru a vedea ce efecte au fost în trecut la cele mai recente modificări de plafon (2012 și 2018).
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Pentru acest departament este crucial să înțeleagă riscurile financiare și operaționale (cum ar fi pierderea finanțării și interdicția de a accesa fonduri viitoare) care pot apărea dacă nu sunt respectate obligațiile, pentru a implementa controale interne eficiente.
Întreprinderile care au încheiat până la data de 15 noiembrie 2024 implementarea proiectelor de investiții prin intermediul programelor guvernamentale Start-up Nation și Femeia Antreprenor vor fi obligate să respecte o serie de obligații pe întreaga durată de monitorizare a investiției în relația cu Agențiile pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii, atât pentru păstrarea noilor locuri de muncă înființate, cât și pentru menținerea activității finanțate.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament analizează riscurile asociate cu obținerea și utilizarea fondurilor europene, cum ar fi necesitatea de a respecta condiții stricte sau riscul de a nu atinge obiectivele proiectului. Ei se asigură că există proceduri interne clare pentru a gestiona corect banii și a respecta toate regulile, minimizând astfel posibilele probleme.
Programele de finanțare destinate agriculturii care vor fi lansate în cursul acestui an vizează sprijinirea micilor fermieri, dar și a fermelor medii sau de familie, precum și a formelor asociative care activează în domeniu. Totodată, Agenția pentru Finanțarea Investițiilor Rurale (AFIR) va aloca fonduri nerambursabile sprijinirii industriei alimentare în vederea procesării produselor agricole și obținerii unor produse cu valoare adăugată mai mare.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament este interesat de riscurile legale și operaționale care pot apărea din gestionarea incorectă a detașărilor transnaționale, cum ar fi suspendarea greșită a contractelor sau nerespectarea regulilor din alte țări, pentru a le preveni.
În cazul detașărilor transfrontaliere, contractul de muncă nu se suspendă pe durata detașării - este unul dintre aspectele care o diferențiază de „detașarea clasică” din Codul muncii. În cazul angajaților care se întorc în țară pentru efectuarea concediului de odihnă sau, în orice caz, părăsesc țara de detașare, misiunea încetează, iar eventuala revenire în acel stat presupune o nouă misiune de detașare.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Ajută la identificarea problemelor care pot apărea din cauza neaplicării corecte a legilor despre salarii, pentru a preveni conflicte sau amenzi.
Codul muncii stabilește că salariul de bază minim brut pe țară garantat poate fi acordat unui salariat timp de maximum 24 de luni de la încheierea contractului, după care acesta trebuie să beneficieze de un salariu superior. Deși această prevedere ar trebui să fie benefică pentru angajați, aplicarea ei generează deseori confuzii și situații absurde. Așa cum e reglementată obligația, ea nu asigură, în realitate, un salariu echitabil, acordat conform standardelor internaționale. Nici modificările recente ale legislației nu au clarificat scopul normei, iar ambiguitățile în interpretare pot conduce la scăderea salariilor nete, ceea ce contravine intenției de a oferi o compensație corectă pentru muncă.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Proiect de ordin
Acest departament este interesat de orice situație care poate duce la pierderea de bani sau la probleme pentru companie. Nerespectarea condițiilor sociale și de muncă, care poate atrage sancțiuni și pierderea subvențiilor, reprezintă un risc important de gestionat.
Din acest an, țara noastră aplică mecanismul condiționalității sociale. Astfel, pentru a se asigura că fondurile europene nu sunt alocate unor beneficiari care nu respectă standardele minime de protecție socială, de muncă şi de sănătate şi securitate în muncă, Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale (MADR) introduce, printr-un proiect de ordin aflat în dezbatere publică, un ghid al fermierului privind condiționalitatea socială pentru 2025.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Amenzile substanțiale și obligațiile de conformitate reprezintă riscuri majore pentru companie. Acest departament trebuie să identifice și să evalueze riscurile legate de nerespectarea legilor, precum și să pună în aplicare controale pentru a le preveni.
Cel mai mare operator de telefonie din România a fost amendat de către Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (ANSPDCP) pentru colectare excesivă de date personale și nerespectarea dreptului de ștergere a acestora. Speța arată că firmele trebuie să nu uite sau să refuze să șteargă datele personale colectate în faza precontractuală, în caz contrar riscând amenzi și sancțiuni complementare. Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
avocatnet.ro 
Cristina Iacob 
Alexandru Boiciuc 
Marian Dumitrache 
Dan Năstase 
Cristian Stanescu