Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES PREMIUM
Proiect de reformă a procedurii fiscale
Acest departament analizează riscurile financiare ale companiei. Schimbările în regulile de eșalonare a plăților fiscale pot influența modul în care compania își gestionează datoriile și poate duce la noi riscuri sau oportunități, deci este important să fie la curent pentru a ajusta strategiile de control intern.
Eșalonarea clasică la plată va mai fi accesibilă contribuabililor doar pentru sume minime mult mai mari decât cele acceptate în prezent, potrivit unui proiect recent de OG. Autoritățile detaliază că modificările sunt necesare deoarece au trecut mulți ani de la stabilirea sumelor minime actuale și situația este diferită acum.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Articolul discută despre strategii bazate pe riscuri pentru inspecții, despre autodeclarare și control intern ca metode de gestionare a riscurilor de conformitate, precum și despre probleme precum sub-raportarea accidentelor, care sunt cruciale pentru managementul riscului.
Într-un raport publicat joi, Agenția Europeană de Sănătate și Securitate în Muncă (AESSM) analizează sistemul dual de sănătate și securitate în muncă (SSM) din Germania, care combină responsabilitățile autorităților de stat și ale instituțiilor de asigurare împotriva accidentelor de muncă, demonstrând un model bine structurat pentru conformitate în Europa. Deși resursa umană la nivel de inspecție este limitată, digitalizarea facilitează inspecțiile prin aplicații mobile care prioritizează riscurile, îmbunătățind eficiența și putând ajunge mai repede acolo unde situația e critică. În plus, odată cu pandemia, companiile au fost încurajate să se folosească de metode ce implică autodeclararea și controlul intern pentru a evalua conformitatea cu reglementările SSM, răspunzând astfel provocărilor existente din mediul de lucru.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament evaluează și gestionează riscurile cu care se confruntă compania. Schimbul mai detaliat de informații fiscale între instituții poate aduce noi riscuri legate de conformitatea fiscală sau de eventuale erori în datele raportate, iar ei trebuie să înțeleagă aceste riscuri și să stabilească măsuri de control.
Așa cum prevede Codul de procedură fiscală, autoritățile fiscale centrale (adică unitățile Fiscului) și autoritățile fiscale locale (adică primăriile) trebuie să facă periodic sau la cerere un schimb de informații despre contribuabili. Astfel, Ministerul Finanțelor (MF) a oficializat recent o procedură cu regulile acestei colaborări.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Proiect de reformă a procedurii fiscale
Acest departament este interesat să identifice și să reducă riscul de greșeli financiare sau probleme legale care ar putea apărea din modul incorect de aplicare a popririlor.
În prezent, există situații în care Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) face popriri pe salarii atât prin intermediul angajatorului, cât și prin intermediul băncii la care angajatul are cont, depășindu-se limitele impuse de legislație pentru aceste rețineri. Din acest motiv, regulile vor fi schimbate pentru ca poprirea să fie făcută numai la angajator.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Proiect de reformă a procedurii fiscale
Oferă informații despre riscurile legate de prelucrarea datelor personale pe facturi și despre cum noile reglementări procedurale pot influența modul de operare și conformitatea companiei.
Doi identificatori complet noi urmează să fie introduși în relația contribuabililor cu Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), conform unui proiect de OG inițiat recent. Mai precis, este vorba de numărul de identificare digitală (așa-numitul „CNP fiscal”) și de identificatorul nefiscal.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament are nevoie să identifice și să gestioneze toate riscurile care pot afecta grav activitatea firmei, iar lipsa unei autorizații esențiale de funcționare din cauza nerespectării normelor de siguranță la incendiu reprezintă un risc major de oprire a operațiunilor.
Un proiect de ordonanță aflat de puțin timp în dezbatere la Ministerul Afacerilor Interne (MAI), introduce obligativitatea obținerii autorizației de securitate la incendiu (ISU) pentru comercianți înainte de emiterea acordului de funcționare, în scopul protecției vieții și sănătății consumatorilor. Aceasta măsură vizează corelarea normelor legale existente în ordonanța privind autorizarea activităților comerciale cu cele din Legea securității la incendiu, prevenind emiterea acordurilor fără respectarea cerințelor de securitate. Comercianții care funcționează fără această autorizație vor avea un termen de 90 de zile de la intrarea în vigoare a ordonanței pentru a se conforma.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Nerespectarea regulilor privind datele personale, cum ar fi gestionarea incorectă a adreselor de e-mail ale angajaților, poate duce la riscuri semnificative pentru companie, inclusiv amenzi sau probleme de reputație. Acest departament este interesat să înțeleagă aceste riscuri și să se asigure că există proceduri corecte pentru a le preveni.
O chestiune la care cu siguranță mulți din noi reflectăm este legată de ce se va întâmpla cu adresa noastră profesională de e-mail dacă plecăm din instituția/compania care ne-a angajat. Pentru a avea o imagine clară asupra situației, este nevoie să aflăm, mai întâi, ce este adresa profesională, dar și ce norme se pot aplica în vederea blocării/dezactivării acesteia?
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Proiect de reformă a procedurii fiscale
Acest departament trebuie să știe ce riscuri noi pot apărea în cazul tranzacțiilor cu proprietăți, cum ar fi blocarea vânzării din cauza datoriilor, și cum să le prevină pentru a proteja compania de pierderi financiare sau probleme legale.
Proprietarii care vor să-și vândă clădirile și terenurile vor trebui să achite mai întâi eventualele datorii pe care le au la Fisc, altfel nu vor putea finaliza tranzacțiile, se arată într-un proiect de OG pus recent în dezbatere. La fel se va proceda chiar și atunci când vorbim de donații de clădiri și terenuri.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Proiect de reformă a procedurii fiscale
Pentru acest departament, este important să înțeleagă noile restricții privind operațiunile cu numerar impuse firmelor cu popriri, pentru a evalua și gestiona riscurile financiare și operaționale, și pentru a implementa controale interne adecvate care să asigure respectarea limitelor.
Atât timp cât există popriri înființate la un contribuabil, acesta va trebui să respecte limite mai mici pentru operațiunile cu numerar, așa cum reiese dintr-un proiect de OG pus recent în dezbatere publică. Mai mici, desigur, decât limitele aplicabile în prezent pentru operațiunile cu numerar.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Proiect de reformă a procedurii fiscale
Acest departament este interesat de riscurile noi sau de schimbările în modul de operare, cum ar fi eliminarea plăților în numerar și regulile mai stricte pentru companiile cu probleme financiare, pentru a asigura un control intern bun și a minimiza riscurile.
Începând cu prima zi a anului 2026, toți contribuabilii vor fi obligați să aibă conturi bancare pentru a-și putea plăti obligațiile fiscale, conform unui proiect de OG pus recent în dezbatere publică. În acest fel, autoritățile vor să „forțeze” peste un milion de contribuabili să renunțe la plățile în numerar în relația cu Agenția Națională de Administrare Fiscală.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
Alexandru Boiciuc 
Simona Voiculescu 
avocatnet.ro 
Rebeca Bașuț 
