Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES PREMIUM
Acest departament este interesat pentru că articolul arată cum pot apărea riscuri fiscale semnificative pentru companie, dacă modul de calcul al dobânzilor la împrumuturile interne nu este făcut conform regulilor, putând duce la amenzi sau probleme în instanță.
Practica Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) de a folosi rata dobânzii de referință a Băncii Naționale a României (BNR) ca nivel de preț de piață la dobânzile împrumuturilor intragrup este eronată și trebuie schimbată, atenționa recent Camera Consultanților Fiscali (CCF). La câteva săptămâni distanță, ANAF a venit și a spus că, deși problema apare într-un număr infim de controale de prețuri de transfer, va asigura corectarea și uniformizarea practicii.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Date pe înțelesul tuturor
Informațiile despre deficitul bugetar și datoria publică a României ajută la evaluarea riscurilor economice și politice la nivel de țară, care pot afecta stabilitatea și buna funcționare a companiei.
Într-un context marcat de incertitudine politică și fiscală, statul român se confruntă cu o realitate tot mai apăsătoare: creșterea explozivă a cheltuielilor cu dobânzile. În primul trimestru al anului 2025, România a plătit peste 12,5 miliarde lei doar pentru dobânzi – echivalentul a 6,8% din totalul cheltuielilor bugetare. Este o creștere cu 64% față de aceeași perioadă a anului trecut, un ritm amețitor care devansează toate celelalte categorii de cheltuieli, inclusiv cele de personal sau pentru investiții. Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament identifică și evaluează pericolele la care este expusă compania. O procedură mai rapidă și mai predictibilă pentru soluționarea datoriilor sau disputelor de valoare mică poate reduce riscul de pierderi financiare și ajută la o mai bună planificare a activității și la un control intern eficient.
Parlamentul României a dat recent o modificare semnificativă a Legii nr. 134/2010 privind Codul de procedură civilă, vizând ajustarea pragului valoric pentru cererile de valoare redusă. Această schimbare are ca scop principal eficientizarea activității instanțelor judecătorești și reducerea încărcării acestora.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Articolul menționează posibilitatea pierderii accesului la REGES pentru o anumită perioadă. Acest departament este interesat de un astfel de risc operațional, deoarece incapacitatea de a accesa un sistem vital poate duce la probleme serioase pentru companie.
Angajatorii pot accesa Reges-Online prin trei modalități: identitatea digitală ROeID, certificat digital calificat sau, temporar, prin prezentare la ghișeul ITM cu cartea de identitate. Această a treia variantă este disponibilă maximum 30 de zile, perioadă în care angajatorii trebuie să obțină accesul prin una dintre primele două metode.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament se ocupă cu identificarea și reducerea riscurilor care pot afecta afacerea, iar pierderea informațiilor importante (secrete comerciale) este un risc major pe care trebuie să-l prevină și să-l gestioneze.
Pentru ca o companie să poată sancționa un salariat care divulgă informații confidențiale, nu e suficient ca acestea să fie etichetate generic drept „secrete comerciale”. Ele trebuie să îndeplinească anumite criterii, iar angajatorul are obligația să dovedească faptul că a instituit măsuri reale de protecție. Un avocat a explicat ce presupune acest cadru și cum ar trebui formulată clauza de confidențialitate din contractul de muncă pentru a produce efecte reale.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Acest departament e interesat să știe cum se schimbă riscurile legate de litigii și disputele comerciale, mai ales că acum anumite probleme pot fi rezolvate mai repede, ceea ce influențează modul în care compania își gestionează și previne riscurile.
O măsură ce s-a aplicat și în anii trecuți, în contextul pandemiei de COVID-19, se va putea aplica permanent de-acum încolo, potrivit unei legi oficializate luni. Este vorba, mai exact, despre majorarea, de joi, a pragului valoric al cererilor cu valoare redusă, pentru care se aplică o procedură specială de judecată, ce implică termene de soluționare mult mai scurte decât în mod normal, iar hotărârea pronunțată în primă instanță este executorie.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Ajută la identificarea și gestionarea riscurilor care pot apărea din nerespectarea legilor privind protecția datelor și din modul în care funcționează sistemele de supraveghere.
Un recent ordin de ministru stabilește procedura de monitorizare audio-video în unitățile de învățământ preuniversitar și impune doi responsabili instituțiilor care au luat decizia monitorizării - un cadru didactic (de regulă) pentru monitorizarea sistemului și un responsabil cu protecția datelor (DPO), pentru care ordinul sugerează numirea directorului adjunct sau a unui membru din consiliul de administrație. Această recomandare în persoana DPO-ului contravine principiilor GDPR privind independența acestuia, creând potențiale conflicte de interese.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament evaluează riscurile cu care se confruntă firma. Nerespectarea noilor reguli de raportare fiscală poate aduce amenzi și probleme de imagine, deci trebuie să fie la curent pentru a preveni așa ceva.
Declarația 397, ce a fost introdusă de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) pentru a depista mai ușor evazioniștii din domeniul ridesharing-ului, nu este singurul formular prin care contribuabilii ce acționează ca intermediari de afaceri transmit informații (despre cei cu care colaborează) către ANAF. În anii recenți au mai apărut trei astfel de declarații și n-ar fi exclus ca numărul acestora să continue să crească, încet-încet.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Siguranța transportului feroviar
Articolul detaliază multe situații periculoase sau greșeli operaționale care pot duce la incidente sau accidente feroviare cu impact major. Acest departament este interesat să identifice aceste riscuri și să se asigure că există controale interne pentru a le preveni și a minimiza consecințele negative.
Cu scopul îmbunătățirii siguranței transporturilor feroviare, Ministerul Transporturilor și Infrastructurii (MTI) a modificat recent, prin publicarea unui ordin în acest sens, cadrul legal al suspendării ori retragerii autorizațiilor deținute de personalul feroviar cu responsabilități în siguranța circulației.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Acest departament trebuie să identifice și să gestioneze toate riscurile potențiale care pot afecta compania. Înțelegerea modului în care pot apărea datorii sau probleme din cauza unor erori, informații incorecte sau nerespectări ale regulilor (chiar și la nivel de beneficii sociale pentru foști angajați) este crucială pentru a implementa controale interne eficiente și a minimiza expunerea la riscuri.
Un ordin emis de Ministerul Muncii și Ministerul Finanțelor a intrat recent în vigoare și prevede extinderea situațiilor în care pensionarii vor fi obligați să returneze sumele încasate necuvenit. Printre noile situații vizate se numără neprezentarea la expertiza medicală periodică, nedepunerea actelor privind continuarea studiilor de către pensionarii urmași, precum și modificarea ulterioară a stagiului de cotizare sau discrepanțele dintre sumele primite și cele prevăzute în decizia oficială de pensionare.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
avocatnet.ro 
Radu Stochița 
Baciu Partners 
Simona Voiculescu 
Cristina Iacob 
Dragoș Niculescu 
Alexandru Boiciuc 
