Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES PREMIUM
Modificările legislative privind TVA-ul și facturarea digitală pot introduce noi riscuri de neconformitate sau pot schimba modul în care funcționează controalele interne ale companiei. Acest departament trebuie să identifice și să gestioneze aceste riscuri pentru a proteja afacerea.
Autoritățile europene au finalizat procesul de adoptare a Directivei „TVA în Era Digitală” („VAT in the Digital Age” - ViDA), menită să modernizeze sistemul actual de TVA. Consiliul Uniunii Europene (UE) a aprobat recent pachetul de măsuri - ultimul pas înainte de publicarea în Jurnalul Oficial al UE.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Modificările de costuri și noile reguli de transport pot reprezenta riscuri financiare sau operaționale pentru companie, iar acest departament trebuie să le evalueze și să propună măsuri de control.
Începând cu data de 28 martie 2025, vor intra în vigoare noi tarife și condiții pentru transportul feroviar public de călători, conform ultimelor modificări legislative. Un ordin al Ministrului Transporturilor și Infrastructurii aduce creșteri de tarife pentru abonamente și rezervări, restricții pentru transportul metropolitan (în special limitarea la trenurile Regio), clarificări privind călătoriile gratuite și o perioadă de tranziție pentru biletele deja achiziționate.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Ajută la identificarea și gestionarea riscurilor legate de incidente sau accidente care pot duce la consecințe legale și la necesitatea unor dovezi oficiale.
Un certificat medico-legal este un document cu ajutorul căruia medicul legist evaluează cât de grave sunt anumite leziuni pe care o persoana le-a suferit în urma unei infractiuni sau a unui accident. De cele mai multe ori, un astfel de certificat îți va folosi în situația în care ai fost victima unui incident rutier ori a unei agresiuni, dar nu numai. De la stabilirea paternității la examinarea alcoolemiei, pot apărea situații în care vei avea nevoie de un astfel de document. Citește articolul
ACCES PREMIUM
Speță din controalele fiscale
Acest departament este interesat să identifice și să prevină riscurile financiare și fiscale, precum cele descrise în articol, prin implementarea unor reguli clare în firmă și controale interne eficiente.
Dintr-o speță prezentată recent de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) reiese că, atunci când se identifică plăți fără obiect și fără documente justificative, inspectorii consideră că asociatul companiei a ridicat bani pentru scopuri personale. Automat, aceste sume sunt încadrate la categoria veniturilor din alte surse și sunt impozitate.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Articolul avertizează asupra riscurilor asociate cu agențiile neserioase (presiune la semnare, cereri de bani, lipsa documentelor). Departamentul de Management al Riscului ar fi interesat să înțeleagă aceste riscuri pentru a le preveni, mai ales atunci când compania colaborează cu parteneri internaționali pentru forță de muncă.
Deși pentru mulți dintre oameni munca în străinătate poate fi un răspuns la lipsurile cu care se confruntă, procesul de relocare vine la pachet cu numeroase provocări birocratice și riscuri. În ultimii ani, au fost semnalate numeroase cazuri de exploatare a muncitorilor români peste hotare, adesea facilitată de agenți neautorizați sau anunțuri dubioase pe platformele de socializare. Astfel, înainte de a accepta o ofertă de muncă în afara țării, este esențial ca cei interesați să verifice cu atenție agențiile de recrutare și condițiile contractuale, pentru a evita situațiile neplăcute. Citește articolul
ACCES GRATUIT
Acest departament evaluează și gestionează riscurile la care este expusă compania. O infracțiune precum declarația falsă sau amenzi semnificative din trafic, mai ales dacă implică vehicule de companie, reprezintă un risc juridic și de reputație care trebuie identificat și controlat.
Sistemul de monitorizare a traficului, numit e-SIGUR, permite sancționarea automată a șoferilor care încalcă legislația rutieră, amenzile fiind trimise direct la domiciliul acestora. Odată cu înștiințarea privind abaterea, proprietarului mașinii surprinse de sistemul e-SIGUR i se cer datele șoferului, iar dacă acesta furnizează date incorecte, i se poate întocmi dosar penal pentru fals în declarații, deoarece aparatele radar folosite în cadrul sistemului de monitorizare a traficului înregistrează evenimentele la calitate ridicată, ce permite identificarea conducătorilor auto.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Identifică și gestionează riscurile legale, financiare și de reputație care apar din cazurile de hărțuire, asigurând că există controale interne eficiente.
Cadrul legal privind prevenirea hărțuirii la locul de muncă necesită o implementare efectivă, nu doar formală. Se recomandă o abordare comprehensivă, care să țină cont de întregul context legislativ, nu doar una bazată exclusiv pe deja cunoscuta metodologie adoptată prin hotărâre de Guvern. Responsabilul desemnat trebuie să cunoască toate reglementările relevante, iar politica anti-hărțuire trebuie adaptată specificului angajatorului, nu să reprezinte exclusiv un copy-paste legislativ. Regulamentul intern și contractul colectiv de muncă trebuie să conțină prevederi clare despre prevenirea și sancționarea discriminării, inclusiv detalii despre canalele de raportare, aspecte verificate de inspectorii de muncă.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Schimbare de practică
Acest departament are nevoie să înțeleagă riscurile crescute de amenzi și taxe suplimentare din partea fiscului și să se asigure că firma are proceduri interne solide pentru a preveni astfel de situații.
O schimbare importantă din practica verificărilor Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) pe domeniul prețurilor de transfer a fost semnalată recent de specialiști. Mai precis, în controalele derulate anul trecut, inspectorii s-au concentrat destul de des și pe calculul indicatorului de profitabilitate.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Facilități fiscale
Acest departament este interesat pentru că articolul vorbește despre cum să evite riscul ca firma să fie dată în judecată de angajați și despre nevoia de a face verificări interne pentru a preveni astfel de situații neplăcute.
În anii recenți s-a înregistrat o creștere a interesului față de scutirea de impozit pentru activitățile de cercetare-dezvoltare și inovare. Din acest motiv, avocații recomandă angajatorilor să verifice voluntar dacă pot aplica facilitatea respectivă, pentru a evita riscul unui litigiu cu salariații care consideră că au dreptul să beneficieze de ea.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Monitorizarea schimbărilor legislative și a noilor reglementări fiscale (cum ar fi impozitul minim global) este vitală pentru a identifica și evalua riscurile potențiale la care este expusă compania și pentru a stabili măsuri de control.
În fiecare săptămână au loc mai multe evenimente ce vizează firmele și persoanele fizice. Astfel, indiferent de perioada anului, săptămânal există obligații legale pe care le au de îndeplinit contribuabilii sau schimbări legislative ce afectează activitatea acestora. De aceea, îți prezentăm cele mai importante evenimente anunțate ale săptămânii curente.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
Deloitte România 
Cristian Stanescu 
Alexandru Boiciuc 
Cristina Iacob 
avocatnet.ro 
Simona Voiculescu 
