Departament: Managementul Riscului & Control Intern
ACCES GRATUIT
Acest departament este interesat de identificarea și evaluarea riscurilor legate de nerespectarea obligațiilor de informare a clienților, care pot duce la sancțiuni financiare semnificative și la afectarea reputației companiei.
Curtea de Justiție a Uniunii Europene subliniază din nou, printr-o decizie pronunțată azi, importanța transparenței și a informării corecte a consumatorilor în contractele de credit, stabilind că nu e exclusă privarea creditorului de dreptul la dobânzi în cazul în care nu-și respectă obligația de informare.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament trebuie să știe despre astfel de decizii pentru a evalua riscurile financiare și legale la care este expusă compania și pentru a identifica oportunitățile de a recupera bani sau de a evita plata unor sume nedatorate.
Recent, Înalta Curte de Casație și Justiție (ICCJ) a luat o decizie (definitivă) de referință prin care a stabilit că Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) trebuie să restituie 12 milioane de euro unei companii din domeniul farmaceutic, reprezentând TVA-ul aferent taxei clawback, conform unui comuncat de presă remis redacției noastre. Vorbim de prima decizie de acest gen din România, aceasta având potențialul de a influența semnificativ întregul domeniu farmaceutic, mai ales pentru că restituirea s-a decis pentru o perioadă ce depășește perioada de prescripție de cinci ani.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament este interesat pentru a identifica și evalua riscurile financiare (amenzi) și reputaționale (nemulțumirea clienților) care pot apărea din nerespectarea regulilor de igienă, depozitare sau afișare, și pentru a pune în practică măsuri de prevenire.
Fișa de control pentru supermarketuri, folosită de inspectorii Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor (ANPC) pentru a verifica conformitatea cu diverse reglementări privind siguranța alimentară și protecția consumatorilor, poate fi folosită drept ghid de bune practici de firmele potențial vizate. Controalele instituției includ aspecte legate de informarea corectă a consumatorilor despre produse, respectarea standardelor de calitate, condițiile de depozitare și practicile comerciale corecte. Nerespectarea acestor prevederi atrage sancțiuni care, cumulativ, pot ajunge la valori considerabile.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Cunoașterea rolului și a limitelor reprezentanților angajaților ajută la identificarea și prevenirea riscurilor legale sau operaționale care pot apărea din relațiile de muncă, asigurând că firma funcționează conform regulilor.
Reprezentanții angajaților acționează în limitele mandatului oferit de angajații care i-au ales. Spre deosebire de sindicate, reprezentanții nu pot fi alături de angajați în anumite contexte și nu pot iniția acțiuni în instanță pentru angajați.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Acest departament este interesat de orice situație care poate crea incertitudine legislativă sau economică și care ar putea afecta stabilitatea și planurile de viitor ale companiei.
Printr-un document emis recent, Avocatul Poporului a explicat că nu va sesiza Curtea Constituțională în legătură cu petițiile privind înghețarea punctului de referință pentru pensii, stipulată în OUG 156/2024. Instituția consideră că Guvernul poate emite ordonanțe de urgență pentru a răspunde unor crize economice, justificând astfel măsurile luate pentru menținerea stabilității macroeconomice și respectarea angajamentelor fiscale față de Uniunea Europeană (UE). Avocatul Poporului a subliniat că Parlamentul este responsabil să dezbată și să decidă asupra oportunității ordonanței, recomandând celor interesați să se implice prin reprezentanții lor în acest proces legislativ.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Nelămuriri fiscale actuale
Ajută la identificarea riscurilor financiare legate de emiterea și primirea facturilor electronice și la stabilirea unor proceduri interne pentru a evita amenzile și problemele cu TVA-ul.
În ipoteza în care furnizorul transmite o factură, prin sistemul e-Factura, dincolo de termenul-limită de cinci zile calendaristice, cumpărătorul își păstrează dreptul de a cere ulterior deducerea TVA-ului (în limita termenului de prescripție, desigur), atenționează fiscaliștii. Cu alte cuvinte, acel termen de cinci zile pentru transmiterea e-facturilor în sistem n-are nicio legătură cu dreptul deducerii TVA-ului.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament are nevoie de aceste informații pentru a identifica și a reduce riscurile legate de nerespectarea legilor fiscale și pentru a se asigura că toate procesele interne de calcul și raportare a taxelor sunt sigure și transparente.
Intrarea în anul 2025 a venit la pachet cu o reducere consistentă a categoriilor de persoane fizice ce beneficiază de scutirea de impozit pe venit, după eliminarea facilității pentru salariații din domeniile IT, construcții și agroalimentar.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Acest departament are rolul de a identifica și gestiona riscurile legate de operațiunile financiare. Cunoașterea și aplicarea corectă a plafoanelor de numerar reduce riscul de amenzi și de probleme legale, contribuind la un control intern eficient al fluxurilor monetare.
Operațiunile de încasări și plăți în numerar efectuate de firme, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale sau persoane fizice au o serie de limitări valorice, ce sunt stabilite prin Legea 70/2015. De asemenea, același act normativ stabilește și plafoane pentru sumele în numerar aflate în casierie la final de zi.
Citește articolul
ACCES GRATUIT
Acest departament se asigură că toate procedurile legate de programul de ucenicie sunt urmate corect și că nu există riscuri (cum ar fi pierderea subvenției sau amenzi) din cauza nerespectării regulilor.
Ministerul Muncii a lansat programul „START - Investește în calificare pentru viitor!”, destinat tinerilor sub 30 de ani, oferind oportunități sub formă de ucenicii plătite și subvenții pentru angajatori. Finanțat cu 30 de milioane de euro din fonduri europene și naționale, programul sprijină integrarea profesională și dezvoltarea competențelor tinerilor, în conformitate cu Legea nr. 279/2005. Angajatorii care participă beneficiază de o subvenție de 2.250 lei/lună pentru fiecare ucenic, sprijinind astfel formarea și angajarea unei forțe de muncă bine pregătite. Ucenicii primesc un salariu de bază cel puțin egal cu salariul minim pe economie și, la finalul programului, un certificat de calificare recunoscut pe piața muncii.
Citește articolul
ACCES PREMIUM
Nelămuriri fiscale actuale
Acest departament se ocupă de identificarea și reducerea riscurilor financiare pentru companie, iar aplicarea corectă a impozitelor este un risc important de gestionat.
O clarificare importantă legată de aplicarea cotelor de impozit micro (1% și 3%), în funcție de depășirea sau nu a plafonului de 60.000 euro, este că plafonul se verifică cumulat de la începutul anului, nu pe fiecare trimestru în parte, spun fiscaliștii. Astfel, prima depășire a plafonului NU înseamnă că firma aplică acea cotă de 3% „pe viață”, pentru că se poate reveni la cota de 1% în același an sau în anul următor.
Citește articolul
avocatnet.ro explicăm legislația
avocatnet.ro 
Cristian Stanescu 
Simona Voiculescu 
Orlando Surugiu-Pânzaru 
Dragoș Niculescu 
Alexandru Boiciuc